公告日期：2025-04-18

股票代码：300238.SZ 股票简称：冠昊生物 上市地点：深圳证券交易所
关于冠昊生物科技股份有限公司申 请向特定对象发行股票的审核问询
函的回复报告

保荐人（主承销商）

住所：北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼 7 至 18 层 101
二〇二五年四月

深圳证券交易所：

贵所于 2025 年 3 月 13 日出具的《关于冠昊生物科技股份有限公司申请向
特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2025〕020009 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉，中国银河证券股份有限公司作为保荐人（主承销商）（以下简称“保荐人”），与冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）、北京市天元律师事务所（以下简称“发行人律师”）及大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对问询函所列问题认真进行了逐项落实，现回复如下，请予审核。

1、如无特别说明，本回复报告中表述的报告期是指 2021 年度、2022 年度、
2023 年度和 2024 年 1-9 月，报告期各期末是指 2021 年末、2022 年末、2023 年
末和 2024 年 9 月 30 日，报告期末是指 2024 年 9 月 30 日；

2、如无特别说明，本回复报告中的其他简称或名词的释义与募集说明书中的相同。

本回复报告的字体代表以下含义：

审核问询函所列的问题 黑体

对审核问询函所列问题的回复 宋体

对募集说明书等相关申报文件的修改 楷体、加粗

本回复报告中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

目 录

问题 1 ...... 3
问题 2 ...... 12
问题 3 ...... 129
问询函其他问题 ...... 159

根据申报材料，发行人及其子公司经营范围涉及医疗器械，公司自主研发的一系列再生医学材料，可广泛应用于整形美容科等领域，公司子公司经营范围存在化妆品生产、化妆品批发、化妆品零售，以及家用美容、保健电气具制造等。公司子公司经营范围存在医疗器械互联网信息服务。截至 2024 年 9 月30 日，发行人投资性房地产账面价值为 868.05 万元，主要系公司将部分总部的自有房产用于出租。

请发行人补充说明：（1）是否存在美容服务、美容仪器销售等业务，是否涉及医美服务，相关资质及许可取得情况，日常经营是否合法合规；（2）是否从事提供、参与或与客户共同运营网站、APP 等互联网平台业务，是否为客户提供个人数据存储及运营的相关服务，是否存在收集、存储个人数据、对相关数据挖掘及提供增值服务等情况，是否取得相应资质，是否合法合规；（3）公司投资性房地产的具体情况，是否涉及从事房地产经营业务，如是，说明是否建立并执行健全有效的募集资金相关内控制度以确保募集资金不变相流入房地产业务，并请出具相关承诺。

请保荐人、发行人律师核查并发表明确意见。

回复：

一、发行人的分析说明

（一）是否存在美容服务、美容仪器销售等业务，是否涉及医美服务，相关资质及许可取得情况，日常经营是否合法合规

根据《医疗美容服务管理办法》规定，医疗美容是指运用手术、药物、医疗器械以及其他具有创伤性或者侵入性的医学技术方法对人的容貌和人体各部位形态进行的修复与再塑。报告期内，发行人及其子公司的经营范围中，不存在涉及“美容服务”、“美容仪器销售”、“医美服务”的内容，北昊公司等子公司经营范围包含“化妆品生产、化妆品批发、化妆品零售”，参股公司优得清经营范围包含“家用美容、保健电器具制造等”。

发行人及其子公司所从事的生物型植入医疗器械及化妆品的生产、销售业务中，包括无菌生物护创膜、乳房补片、化妆品等产品，可用于医美服务或美

销售”、“医美服务”等业务，相关产品主要最终销往医院。

公司无菌生物护创膜、乳房补片、化妆品的经营主体、具体用途、收入规

模和占比及所对应资质及许可取得情况具体如下：

序 产品 经营主体 具体用途 收入规模和占比 所对应资质及
号 许可取得情况

……
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