公告日期：2025-04-23

中信建投证券股份有限公司

关于烟台正海磁性材料股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐人”）作为烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称“正海磁材”或“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对正海磁材 2024 年度内部控制自我评价报告进行了核查，具体情况如下：

一、 保荐人对公司 2024 年度内部控制自我评价报告的核查情况

中信建投证券保荐代表人认真审阅了《2024 年度内部控制自我评价报告》，通过询问公司董事、高级管理人员、内部审计人员以及外部审计机构等有关人士、查阅公司股东会、董事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度的方式，从公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《2024 年度内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。

二、 公司内部控制制度执行有效性的自我评价

（一）内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，未发现公司存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，未发现公司存在非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

（二）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及南通正海磁材有限公司、江华正海新材料有限公司、烟台正海精密合金有限公司（含分公司）、上海大郡动力控制技术有限公司、上海郡正新能源动力系统有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并资产总额的 99.76%，营业收入合计占合并营业收入总额的 98.77%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织机构、内部审计、人力资源、企业文化、资金管理、采购与付款、销售与收款、固定资产管理、成本控制、会计系统控制、财务报告的编制、关联交易、担保与融资、投资管理、信息披露管理等；重点关注的高风险领域主要包括：关联交易、担保与融资、投资管理及信息披露管理、采购与付款、销售与收款等事项。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系以及公司内部控制评价办法的相关规定组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

①符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：

项目 缺陷影响

营业收入潜在错报 错报≥营业收入总额的0.5%

利润总额潜在错报 错报≥利润总额的 5%

资产总额潜在错报 错报≥资产总额的 0.5%

所有者权益潜在错报 错报≥所有者权益总额的 0.5%

②符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：

项目 缺陷影响

营业收入潜在错报 营业收入总额的0.2%≤错报＜营业收入总额的0.5%

利润总额潜在错报 利润总额的 2%≤错报＜利润总额的 5%

资产总额潜在错报 资产总额的 0.2%≤错报＜资产总额的 0.5%

所有者权益潜在错 所有者权益总额的 0.2%≤错报＜所有者权益总额的 0.5%
报

③符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：

项目 缺陷影响

营业收入潜在错报 错报＜营业收入总额的0.2%

利润总……
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