公告日期：2025-10-29

武汉金运激光股份有限公司

内部审计制度

二〇二五年十月

目 录

第一章 总 则 ...... 3
第二章 审计机构和审计人员 ...... 3
第三章 审计职责 ...... 4
第四章 审计权限 ...... 5
第五章 审计工作程序和审计结果运用 ...... 6
第六章 内部审计的具体实施 ...... 7
第七章 内部审计与外部审计的协调 ...... 9
第八章 奖励与处罚 ...... 9
第九章 附 则 ...... 10

第一章 总则

第一条 为了规范、加强武汉金运激光股份有限公司内部审计工作、提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规章，根据《武汉金运激光股份有限公司章程》的有关规定,结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，维护公司合法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。

本制度适用于公司内部独立核算单位、机构，公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业及上述机构相关责任人员。

第三条 公司设内部审计部，作为公司内部审计部门，负责公司内部审计工作。内部审计部门对董事会及董事会审计委员会负责，向董事会及审计委员会报告工作，在审计委员会指导下独立开展工作。内部审计部依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对公司及所属公司的经营管理活动进行审计监督。
第二章 审计机构和审计人员

第四条 公司内部审计部负责组织实施公司内部审计制度。

第五条 公司内部审计部由专职审计人员组成，人员编制按公司相关要求及内部审计实际需要予以配置，在公司董事会所属审计委员会的直接领导下，独立开展内部审计工作，负责对本公司进行审计监督，不受其他部门和个人的干涉。
第六条 审计委员会在指导和监督内部审计部工作时，应当履行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部的有效运作，公司内部审计部应当向审计委员会报告工作，内部审计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第七条 内部审计部的部门负责人必须专职。内部审计部负责人应确定年度审计工作目标，制定年度审计工作计划。

第八条 内部审计人员在执行各项审计任务时,应有高度的职业责任感,必须做到：

（一）在工作中要正确行使职权，坚持依法审计，实事求是。不得对被审的各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司蓄意刁难，以权谋私，更不得玩忽职守，贻误工作。要实事求是，客观公正，不屈从他人意志，不隐瞒事实真相，高质量、高效率地完成审计任务；

（二）内部审计人员对被审的各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司存在的问题，要帮助查找原因，提出切实可行的改进工作的建议，帮助被审单位改善管理，提高经济效益；

（三）内部审计人员与被审计的各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司及其主要负责人存在直接利益关系的,应当回避。

第九条 内部审计部门履行职责所必需的经费,列入本公司董事会财务预算，并予以保证。

第三章 审计职责

第十条 内部审计部对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。
第十一条 内部审计部对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等。内部审计部门负责本公司审计规章制度的制定，并参与研究制定本公司有关的规章制度。

第十二条 内部审计部对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的审计工作涵盖其经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所
有业务环节，包括：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。
第十三条 内部审计部协助建立健全反舞弊机制，确……
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