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发表于 2025-10-23 20:23:10 股吧网页版
潜能恒信:内部控制制度(董事会) 查看PDF原文

公告日期:2025-10-24


潜能恒信能源技术股份有限公司

内部控制制度

第一章总 则

一、为加强潜能恒信能源技术股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)内部控制,促进公司规范运作和健康发展,保护投资者合法权益,依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》以及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(以下简称《股票上市规则》)等法律、法规及规范性文件,制定本公司内部控制制度并在公司系统内发布实施。

二、本公司的内部控制制度规定了公司内部控制的工作目标和组织原则、专项风险控制、信息披露及报告制度、内控部门的设立和运作。

三、本制度适用于对公司及控股公司的内部控制审计,公司系统内相关财务、人事、运营管理等制度或规范为内部控制体系的重要组成部分。

四、本制度使用的下列术语,其定义如下:

1、内部控制,是指公司为实现经营目标,保护资产安全完整,保证遵守国家法律法规,提高公司运营的效率及效果,而采取的各种政策和程序。内部控制包括内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等八个要素。

(1)内部环境:指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素,包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
(2)目标设定:公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标,并在公司内层层分解和落实。

(3)事项识别:公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别,分清风险和机会。

(4)风险评估:公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析,
考虑其可能性和影响程度,以便公司制定必要的对策。

(5)风险对策:公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力,采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式,制定相应的风险控制措施。

(6)控制活动:公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序,主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

(7)信息与沟通:指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息,并及时向相关人员有效传递。

(8)检查监督:指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程,它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。

2、内部控制制度,是指公司各级管理部门在因分工不同而产生的相互制约、相互联系的基础上,采取一系列具有控制职能的方法、措施和程序,并予以规范化,系统化,由此所形成的一套严密的控制机制。

3、内部控制审计,是指为促进公司加强内部控制系统建设,实现公司经营目标,由专门机构和人员,依照法律和科学的管理原则,对公司内部控制系统的健全性、有效性和可行性进行的审查,包括监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错漏的建议等。该项审查,可以是专项的,也可以是借以确定审计范围、要点和方法,提高审计效率和质量的过程。
第二章 内控制度的工作目标和组织原则

第一节 内控制度的工作目标及涉及层面

一、内控制度的工作目标

1、保证公司经营合法合规及内部规章制度的贯彻执行,实现经营目标。

2、防范经营风险和道德风险。

3、保障公司资金资产的安全、完整。

4、保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。

5、提高公司经营效率和效果。

6、遵照深圳证券交易所的规定承担公司应负义务和责任。

二、内控制度涉及到的层面和范围

本内控制度涉及层面如下:

1、公司股东会、董事会及高级管理人员;

2、公司及控股子公司各级职能部门;

3、内控制度涉及到公司及控股子公司的内部管理、关联交易、对外担保、委托理财、募集资金、风险控制、信息披露以及内控制度的监督管理等业务内容。
第二节 内控制度的有关原则

一、健全原则:本内部控制制度覆盖公司的所有业务、部门和人员,渗透决策、执行、监督、反馈等各个环节。

二、合理原则:内部控制符合国家有关法律法规和中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应,以合理的成本实现内部控制目标。

三、制衡原则:公司部门和岗位的设置权责分明、相互牵制;业务部门运作与管理支持适当分离。

四、有效原则:内控制度具有高度的权威性,公司全体人员应自觉维护内控制度的有效执行,内部控制发现的问题能够得到及时的反馈和纠正。

五、独立原则:内部审计部门行使内控职能时,独立于公司其……
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