公告日期：2025-10-28

文件编号 FOET-029
管理部门 审计合规部

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第一章 总 则

第一条 为促进福能东方装备科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面评价内部控制的设计与运行情况，规范公司内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》和《福能东方装备科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称的内部控制评价，是指由公司董事会和管理层实施的，对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

内部控制有效性是指公司建立的内部控制体系在设计和运行过程中，能够合理保证实现控制目标的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。

第三条 本制度适用于公司，及公司全资子公司、控股子公司、拥有实际控制权的参股子公司（以下统称“子公司”）。

第四条 公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及公司所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性及其对公司内控目标的影响程度，确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域、重要流程环节和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

（四）成本效益原则。内部控制评价应当以适当的成本实现科学有效的评价。

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第二章 职责分工

第五条 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，审批内控评价报告，批准涉及内控重大缺陷、重要缺陷的整改意见以及决定内控评价和检讨工作的合理性和充分性等。

第六条 公司董事会授权审计委员会负责内控评价工作安排、成果审议和工作监督等事项，其主要职责包括：

（一）审批年度内部控制评价工作计划；

（二）审议内部控制评价报告；

（三）审议内部控制重大缺陷整改意见；

（四）监督公司经营班子组织和领导开展内部控制评价工作；

（五）协调公司经营班子安排足够行政资源推进内部控制评价工作和缺陷整改工作。
第七条 公司经营班子负责组织领导企业内部控制的日常运行，为内控评价提供必要的行政资源，制定公司内控评价工作具体实施办法，协调和解决内控评价过程中出现的重大事项，听取内控评价的工作安排、工作进展和评价报告，及时掌握公司内控风险监控结果，组织实施缺陷整改工作。公司经营班子可成立内控评价领导小组落实有关具体工作。

第八条 公司内控评价部门为审计合规部。根据审计委员会关于内控评价的工作要求和相关制度规定，负责公司内控评价的具体组织实施工作。

第九条 子公司是内控评价的基本主体单位，负责本单位内控自我评价工作。

第三章 内部控制评价的内容

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第十条 公司应当根据本制度的要求，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素，确定内控评价的具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评价。

第十一条 评价范围是公司及各子公司所有经……
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