公告日期：2025-11-15

万达信息股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范万达信息股份有限公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》《万达信息股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及国家其他有关法律、法规制定本制度。

第二条 建立本制度的原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯；审慎经营，有效防范和化解资产损失风险。

第二章 财务机构

第三条 公司设置独立的财务机构，即财务部门。

第四条 在经理领导下，公司财务部门管理整个公司的财务会计工作，主要职责：

1、执行公司章程和股东会、董事会的决议，全面负责公司财务相关日常事务的管理工作。根据公司发展规划组织制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落实。对经理负责并报告工作；

2、组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，编制各种会计报表，负责审查向外报送的会计报表及提供的会计资料，并保证数据的真实可靠性；

3、监督公司的财务会计人员执行国家相关法律、法规，负责会计人员的业务考核；

4、负责公司的资金运筹及资金管理工作；

5、负责成本费用的预测、控制、分析和考核；

6、参与重大经营决策的研究以及合同、协议的拟定；

7、协调公司与相关业务主管部门的关系。

第五条 财务部门应建立和完善企业内部会计监督制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，记账人员与经办人员、财物保管人员、审批人员等的职责权限应明确界定，做到相互分离、相互监督、相互制约。

第三章 财务人员

第六条 财务人员应严格遵守国家相关法律、法规、规范性文件及职业道德的规定，履行岗位职责，如实反映和监督各项经济活动。相关财务工作流程必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。

第七条 财务人员岗位变动，应与接替人员办理交接手续，并移交相关资料，移交时必须监交。一般会计人员交接，由财务部门经理、财务负责人负责监交；财务部门经理、财务负责人交接，由经理或其授权人负责监交，必要时可由董事会派人会同监交。

第四章 会计核算的一般原则

第八条 公司执行《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及有关补充规定等法律、法规及规范性文件，采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事项。

第九条 记账方法采用借贷记账法，公司以权责发生制为记账基础。以人民币为记账本位币，人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
第十条 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

第十一条 一切会计凭证、账簿、报表中文字记录均用中文记载，记载书写
必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

第十二条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，如需变更，应当根据相关法规要求，经董事会或者股东会审议通过并在深圳证券交易所公告。
第五章 资金管理

第十三条 公司应定期编制年度资金计划、月度资金计划，以便及早发现资金不足数量，采取积极对策，确保资金运转流畅。

第十四条 公司负债与总资产的比例应尽量接近同行业平均水平，以使公司的风险与收益尽量达到最佳组合。

第十五条 银行账户印鉴的使用必须实行分管并用制。印鉴保管人临时出差时，由其委托他人代管。

第十六条 银行账户往来应逐笔登记入账，不得多笔汇总记账、以收顶支记账。公司财务人员按月核对银行对账单，未达账项，应编制调节表，逐笔调节平衡。

第十七条 公司借款不应由独家金融机构或非金融机构提供，以分散借款风险。

第六章 成本费用管理

第十八条 成本是指公司为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费；费用是指公司为销售商品、提供……
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