公告日期：2025-05-09

（十）财务管理制度

（2025 年 5 月修订）

第一章 总则

第一条 为了提高宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称“公司”）规范
运作水平，加强公司财务管理和风险防范能力，规范公司的财务行为，保证会计信息质量，保护公司和投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《创业板上市公司规范运作》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和规范性文件以及《宁波先锋新材料股份有限公司公司章程》的相关规定，结合本公司特点和内部管理要求，制订本制度。

第二条 本制度适用于本公司和子公司。

第三条 公司财务管理的主要内容包括：资金筹集管理、投资管理、收入和
分配管理，以及成本和费用管理等。

第四条 公司财务管理的任务是：有效利用公司资源，依法合理筹划资金，
有效营运资产，强化财务预算，加强成本控制，防范财务风险，维护公司资产安全、完整，实现公司价值最大化。客观、完整地披露财务信息，满足各方面信息使用者的信息需求。

第二章 公司内部财务管理机构及职责

第五条 建立决策权、执行权、监督权三权分离的管理体制，主管财务会计
工作负责人具有公司财务决策的执行权、公司资金的日常管理权，审计委员会具有对公司财务检查监督权。财务总监或其他分管财务工作的公司领导是本公司主管财务会计工作负责人，在总经理领导下统筹负责财务管理工作。

第六条 公司设财务负责人。在公司总经理领导下负责财务管理工作，负责
公司董事会交办的任务并报告工作；负责宣传贯彻和执行国家有关财务政策；建立健全公司内部财务会计管理制度；审核同意财务会计机构的设置和会计人员岗位的按排，协调财务会计机构与其它部门的关系；组织制定财务预算、监督财务
预算的实施；审核重要财务事项；组织成本费用预测、控制、核算、分析和考核，组织综合经济活动分析；检查公司财务核算、审核财务决算；参与公司重大经济事项的决策和重大经济合同（或协议）的研究、审查。

公司财务负责人由总经理提名，董事会聘任。

第七条 公司设置财务部，具体负责公司财务管理和会计核算工作。

财务部主要职责：负责营运资金的管理；负责财务预决算的编制、执行、检查和分析；负责组织公司会计核算，编制公司年度、季度、月度财务报表；参与固定资产投资、证券和股权投资的投资与管理的决策分析，并对既有的投资项目实施后续跟踪财务管理；指导、监督控股子公司财务会计工作。

第八条 财务部门的岗位设置及岗位职责：

财务部门根据业务需要配备必要的财务人员，并建立岗位责任制。财务人员应严格执行不相容岗位相分离并保持相对稳定。财务人员工作调动或者因故离职，必须按相关规定办理财务工作交接手续。公司财务部主要设置以下岗位：会计主管岗位（分管：收入成本会计\税务会计\材料会计），资金主管岗位（分管：出纳\资金管理），财务主管岗位，子公司管理岗位。（具体岗位职责另行规定）
第三章 会计政策和会计估计

第九条 公司主要会计政策和会计估计

一、总体要求

本公司和子公司（统称“本集团”）应当按照《企业会计准则》的要求，对公司的经济事项进行确认、计量、列报，真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

企业采用的会计政策，在每一会计期间和前后各期应当保持一致，不得随意变更。但是，满足下列条件之一的，可以变更会计政策：1、法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更；2、会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息。

公司根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度的要求拟变更会计政策的，应由财务部编制《专项报告》报财务总监、总经理审核后，提交公司董事会披露。
二、主要会计政策和会计估计

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和……
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