公告日期：2025-12-24

云南沃森生物技术股份有限公司

风险管理制度

第一章 总则

第一条 为规范云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《云南沃森生物技术股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，并结合公司所属行业特点、发展状况及管理要求，制定《云南沃森生物技术股份有限公司风险管理制度》（以下简称“本制度”）。

第二条 本制度旨在为实现公司以下目标提供合理保证：

（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

（二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；

（三）确保法律法规的遵循；

（四）提高公司经营的效益及效率；

（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现经营目标的影响。

第四条 按照公司目标的不同，公司风险可分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险；

（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。

（二）经营风险：经营决策不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。

（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织
会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和
信息披露不完整、不准确、不及时。

2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司
的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。

3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。

（四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及相关
证券监管规定，影响合规性目标实现的因素。

第五条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。

第六条 按风险对公司的影响程度，公司风险分为重大风险、重要风险和一
般风险。公司风险认定标准与公司内部控制缺陷认定标准原则保持一致。

（一）财务报告风险（内部控制缺陷）认定标准

1、公司确定的财务报告风险（内部控制缺陷）评价的定量标准：

风险（缺陷） 资产总额 营业收入

重大风险（缺陷） 错报金额≥资产总额的 1% 错报金额≥营业收入的 2%

重要风险（缺陷） 资产总额的 0.5%≤错报金额＜资产 营业收入的 1%≤错报金额＜营业

总额的 1% 收入的 2%

一般风险（缺陷） 错报金额＜资产总额的 0.5% 错报金额＜营业收入的 1%

注：（1）上述标准每年由董事会授权经营管理层根据实际情况选择合适的指标，单独或
随年度报告一并提交董事会审批。

（2）定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。

2、公司确定的财务报告风险（内部控制缺陷）评价的定性标准：

风险（缺陷） 定性标准

1、公司董事、高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响。

2、发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
重大风险（缺陷）3、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正。

4、公司内部控制环境无效。

5、已经发现并报告给管理层的重大风险（缺陷）在合理的时间后未加以改正。
6、注册会计师对公司财务报表出具无保留意见之外的其他三种意见审计报告。

1、董事、高级管理人员舞弊，但未给公司造成损失。

2、注册会计师发现未被公司内部控制识别的当期财务报告重要错报。

重要风险（缺陷）3、财务报告存在重大错报、漏报。

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