公告日期：2025-12-02

聆达集团股份有限公司

全面风险管理制度

（2025年12月制定）

第一章 总 则

第一条 为建立健全聆达集团股份有限公司（以下简称：公司）风险防控体系，增强风险应对能力，防范、控制、化解发生或可能发生的风险，促进公司持续、健康、稳定发展，根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及配套指引、国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》等有关规定，结合公司实际，制订本规定。

第二条 本办法适用于公司、合并报表范围内的子公司、分公司及其他分支机构等（以下合称公司及控股子公司）。

第三条 本规定所称的“风险”，是指在公司发展过程中各种不确定性对实现企业战略及经营目标的影响。

第四条 本规定所称“全面风险管理”，是指公司围绕总体战略目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险防控体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

第二章 风险管理的目标、原则及范围

第五条 公司开展全面风险管理应当努力实现以下总体目标：

（一）确保将风险控制在与公司总体经营发展目标相适应并在可承受的范围内，促进公司战略目标的实现；

（二）确保公司生产经营合法合规；

（三）确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取的重大措施得到贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果；

（四）建立针对各项重大风险发生后的危机处理机制，保护公司不因灾难性风险或人为失误而遭受重大损失，尽可能将损失降到最低。

（五）形成良好的风险管理文化，使全体员工强化全面风险管理意识。

第六条 公司风险管理遵循以下原则：

（一）全面管理与重点防控相结合。风险管理应覆盖所有部门和单位，渗透到各项业务和环节中，贯穿决策、执行、监督全流程。同时，应关注重要业务事项和高风险领域，以重大风险、重大事件的管理和重要流程的控制为重点，减少冗余步骤，提高处理效率。

（二）分级分层分类管理。公司是经营决策、生产指标控制、安全监管、科技推广应用中心，是全面风险管理责任单位；各控股子公司是利润和成本控制中心，是全面风险管理直接责任单位。各控股子公司根据不同业务种类的风险特点实施分类管理，公司负责业务类别的风险管理工作，各控股子公司负责管理本层级全面风险管理工作。
（三）管业务必须管风险。公司是公司业务风险管理责任部门，负责职责范围内业务风险的直接管理，指导和监督各级公司业务风险管理工作。

（四）可知、可控、可承受。公司及各控股子公司应对风险进行事前预测，做到风险可知；通过分析、评估并制定切实可行的风险管理应对策略，做到风险可控；通过有效的内部控制措施进行防控，将风险控制在可承受范围之内。

（五）动态适应、持续改进。风险管理要主动适应公司内、外部环境变化，动态研究风险防控方案，持续完善风险防控体系。

第七条 公司及各控股子公司应根据自身经营规模、业务特点和所处的发展阶段等因素，确定风险偏好和风险承受度。应选择若干能够衡量风险的具体指标作为预警指标，并明确风险的最低限度和最高限度，作为量化的风险容忍边界。

第八条 公司全面风险管理涵盖公司治理与经营管理活动中所有环节，包括但不限于公司治理、发展战略、安全生产、环境保护、投资融资、财务管理、资金管理、市场运营、资产管理、人力资源、采购销售、贸易物流、法律事务等方面。

第三章 风险管理组织机构与职责

第九条 公司风险管理组织体系由决策层到执行层分别为董事会、经营管理层、公司及控股子公司组成。

第十条 董事会是公司风险管理工作的最高决策机构，主要履行以下职责：

（一）审议批准公司风险防控管理体系方案；

（二）审议批准公司全面风险管理制度，审议确定公司风险管理总体目标，批准风险管理策略和重大风险解决方案；

（三）审议批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；

（四）审议批准公司重大决策的风险评估报告；

（五）审议批准公司年度全面风险管理评价报告；

（六）审议批准公司风险管理其他重大事项。

第十一条 经营管理层对全面风险管理执行工作的有效性负责，根据职责向董事会报告风险管理工作，包括风险关键监控指标及风险承受度、重大风险事项评估、风险应对方案的制定及执行情况、重大决策的风险评估报告、年度全面风险管理评价报告等审核职责履行情况。

第十二条 内部审计部门为风险管理工作归口管理部门，负责牵头开展公司全面风险防控体系的建设、运行……
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