公告日期：2025-10-10

证券代码：300125 证券简称：*ST 聆达 公告编号：2025-096
聆达集团股份有限公司

关于大连证监局《监管关注函》的整改报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

聆达集团股份有限公司（以下简称：公司）于 2025 年 9 月 16 日收到中国
证券监督管理委员会大连监管局（以下简称：大连监管局）出具的监管关注函 （大证监函〔2025〕390 号，以下简称：《关注函》），要求公司对《关注函》 中指出的事项进行整改。具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 披露的《关于收到大连证监局<监管关注函>的公告》（公告编号：2025-091）。
收到《关注函》后，公司对此高度重视，及时向全体董事、高级管理人员 进行传达，本着严格自律、规范运作的态度，结合公司实际情况，积极落实整 改工作，针对《关注函》中所提及的问题进行了全面的梳理分析，严格按照相 关法律法规和规范性文件以及《公司章程》的要求，结合公司现场检查情况， 深入分析问题原因，明确责任部门，制定整改措施，并形成整改情况报告如下：
一、存在的问题及整改措施

问题一：对金寨嘉悦一期项目计提减值不充分

（一）存在的问题

2024 年 4 月 15 日重庆恒禾资产评估有限公司为你公司全资子公司金寨嘉
悦新能源科技有限公司（以下简称：金寨嘉悦）出具了评估报告，计提减值2.18 亿元，减值主要针对一期的 P 类型设备，未对通用设备均计提减值，且评估报告中经济性贬值数据与实际情况明显不符。

（二）整改措施

1、将资产减值评估纳入企业内部控制的关键控制点。由于光伏电池片属于重资产行业，技术迭代速度快，公司已结合行业特点，制定了资产减值测试的操作流程，对于存货、长期投资、生产性设备等核心资产，财务部已建立减
值迹象预警检查清单，一旦出现迹象（如市价大幅下跌、技术陈旧、经济环境恶化、资产绩效低于预期等），由财务部门牵头组织各部门及外部专家进行测试，并在财报中及时、充分地披露。

2、加强内部监督：我司内部审计部门将定期对资产减值测试的过程、假设、方法和结果进行内部审计，评估其合理性和内部控制的有效性，在形成审计意见后应召开会议进行讨论，如有必要，及时督促整改。

3、完善资产减值的授权和审批流程，确保减值计提经过适当层级的批准。财务部形成资产减值初步成果后，重大、复杂的资产减值将专门召开总裁办公会议进行讨论，通过各个专业的不同视角形成对行业趋势、技术变动、竞争态势的深入洞察，对影响资产减值的关键因素进行全面分析并评估其影响，使管理层审批落到实处。同时，董事会和审计委员会将加强对资产减值过程和结果的监督和质询。

（三）整改责任人

公司管理层、财务部、审计部。

（四）整改进展

已完成整改，后续将严格按照规范执行。

问题二：内控制度执行不到位

（一）用印审批不完整

1、存在的问题

公司部分采购、贷款合同、对外担保的用印未进行审批。

2、整改措施

①加强重大事项审批管理，对于公司章程等相关制度规定的需履行管理层、董事会、股东会等审批决策程序的采购、贷款、对外担保等相关事项，在发起合同用印流程前，必须取得公司管理层、董事会或股东会决议作为前置依据；
②强化制度管理，严格贯彻“用印审批”流程，切实规范用印行为，坚决落实“专人保管、先审后用”的用印规则。任何用印事项必须在完成用印流程审批后执行，严禁以任何形式规避或替代用印审批流程；

③加强用印合规检查：由我司审计部牵头，定期对公司各类审批程序完整
性、用印流程合规性开展抽查工作，防止和杜绝违规用印问题再次发生；

④公司组织相关人员认真学习公司印鉴管理制度等相关制度，提高相关人员的合规意识，避免上述问题再次发生。

3、整改责任人

公司管理层、总裁办、审计部。

4、整改进展

已完成整改，后续将持续规范执行。

（二）薪酬发放不合规

1、存在的问题

公司聘请第三方机构为自有员工及劳动派遣员工代发工资，其中代发工资的劳务派遣员工存在替他人代领工资或离职补偿的行为。

2、整改措施

①立即终止违规操作，追溯核查并采取补救措施。立即通知第三方机构，停止一切非本人领取薪资和补偿金的行为；协调第三方机构对过去 12 个月的工资发放记录进行全面稽核，排查是否存在其他代领情况。对于已发现的代领补偿金情况，立即联系员工本人进行核实，确保员工合法权益不受损。

②强化制度与协议约束（源头控制）。与合作的第三方机构（我司委托第三方机构为部分……
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