公告日期：2025-04-18

浙商证券股份有限公司

关于浙江向日葵大健康科技股份有限公司 2024 年度内部控制自
我评价报告的核查意见

浙商证券股份有限公司（以下简称“浙商证券”、“保荐人”）作为浙江向日葵大健康科技股份有限公司（以下简称“向日葵”、“公司”）向特定对象发行股票项目的保荐人和持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对向日葵 2024 年度内部控制自我评价报告进行了审慎核查，并出具本核查意见：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围包括浙江向日葵大健康科技股份有限公司以及公司合并财务报表范围内所有子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项，包括；组织架构、发展战略、人力资
源、资金、采购、资产、销售、生产、仓储、研究与开发管理、工程项目、对外担保及关联交易、财务管理、全面预算、合同管理、信息系统建设、内外部信息与沟通、内部监督等内容。

公司重点关注的风险领域，主要包括：宏观经济及政策风险、投资风险、产品研发风险、生产风险、营销合规风险、人力资源风险、质量风险、环保风险等领域。公司针对上述风险，采取了积极的应对策略，使风险能得到相应控制。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

控制指引》《公司法》《证券法》等相关法律法规，并结合企业内部控制评价 制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分 财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控 制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定 标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）定量标准

①营业收入潜在错报

缺陷 定义 定量标准

内部控制中存在的、可能导致不能及时防止 财务报表的错报金额落在如下区
重大 或发现并纠正财务报表重大错报的一个或多 间：错报金额≥营业收入总额的
个内部控制缺陷的组合 1%

内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺 财务报表的错报金额落在如下区
重要 陷，但仍足以引起企业财务报告监督人员关 间：营业收入总额的 0.5%≤错报
注的一个或多个内部控制缺陷的组合 金额＜营业收入总额的 1%

财务报表的错报金额落在如下区
一般 是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷 间：错报金额＜营业收入总额的
0.5%

②利润总额潜在错报

缺陷 定义 定量标准

内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或 财务报表的错报金额落在如下区
重大 发现并纠正财务报表重大错报的一个或多个内 间：错报金额≥利润总额的 5%
部控制缺陷的组合

内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺 财务报表的错报金额落在如下区
重要 陷，但仍足以引起企业财务报告监督人员关注 间：利润总额的 3%≤错报金额
的一个或多个内部控制缺陷的组合 ＜利润总额的 5%

一般 是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷 财务报表的错报金额落在如下区
间：错报金额＜利润总额的 3%

（2）定性标准

公司财务报告内部控制缺陷定性标准主要从对财务报告的潜在影响出发考 虑。

具有以下特征的缺陷，可考虑认定为财务报告……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。