公告日期：2025-12-05

新开源 财务审批制度
博爱新开源医疗科技集团股份有限公司

财务审批制度

第一章 总 则

第一条 为加强并完善公司财务收支审批的规范运作，分清责任，根据公司董事会、股东会议事规则、《博爱新开源医疗科技集团股份有限公司总经理工作细则》及公司财务管理相关规定，特制订本制度。

第二章 流动资产审批

第二条 流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各种存款、应收及预付款项、存货等。

第三条 流动资金的使用主要是企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，即存货，包括原辅材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、发出商品、产成品等。

第四条 购进存货应由物资使用部门根据采购类型，在 ERP 系统或 OA 系统
进行申请采购，经总经理审批后，供应部进行采购。购入的存货经质量检验合格后，由仓库验收入库，并在 ERP 系统收货平台进行收货确认，财务部必须凭收货平台已收货状态或仓库入库单入账。未通过质量检验的，必须立即退货或换货。
第五条 存货的领用，由使用部门通过 ERP 系统定进行申请，经主管领导批
准后，到仓库领用。

第六条 业务人员领取出差备用金时，需要通过 OA 审批流程进行申请。在
OA 系统中，通过《备用金借款申请流程》，按已确定的审批流程逐级审批后，由财务部支付。备用金领取额度按《出差管理制度》标准执行。

第七条 应付账款和预付账款的支付，由业务经办人根据合同或协议约定，通过 ERP 系统提交付款或预付申请，自动生成 OA 付款申请流程，按已确定的审批流程逐级审批后，由财务部支付。

第八条 坏账的核销，坏账是指企业预计可能无望收回的债权，或确已无法收回的账款。企业对应收款项按账龄分析法提取坏账准备金，计入资产减值损失。当发生坏账损失时，冲减坏账准备金，收回已核销的坏账，增加坏账准备金。如发生坏账损失，责任单位应编写坏账损失核销报告并由公司主管副总经理签署意见，坏账损失在 10000 元以内的由公司总经理审批，10000 元以上的由公司总经

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理审核后报董事会批准，所有坏账损失均需报税务部门备案。

第九条 流动资产的盘盈、盘亏、毁损以及报废，应查明原因及时处理。各项资产净损失（盈亏相抵），责任单位应编写流动资产损失报告并由分管副总经理签署意见，资产净损失在 10000 元以内的由公司总经理审批，10000 元以上的由公司总经理审核后报董事会批准，所有流动资产损失均需报税务部门备案。
第三章 固定资产审批

第十条 本制度所指固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在 2000 元
以上的房屋、建筑物、机械设备、运输工具及其他与生产、经营有关的主要设备、器具、工具等。

不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产管理。

第十一条 经公司内部审批确定的固定资产投资项目，投资金额在人民币500 万元以内的，由总经理审批，超过 500 万元的，由总经理和董事长共同审批。超过 30 万元以上的对外投资按《博爱新开源制药有限公司董事会议事规则》和《博爱新开源制药有限公司股东会议事规则》的规定权限审批。

第十二条 固定资产的购置、建造，纳入年度预算管理。年度预算内的固定资产购置，由使用部门或项目负责人对拟购置的固定资产名称、规格、数量、技术要求、新增或更改原因等提出书面报告，经公司总经理批准后由供应部负责采购。预算外购置固定资产，必须补办计划追加手续，方可购置。

第十三条 工程款项按工程进度支付，按以下原则掌握：工程竣工后，应保留 5%的工程款项；待工程全面验收合格、决算审计后，应保留 5%以上质量保证金，质保期后使用部门与生产技术部共同认定确无质量问题后，全部付清。

第十四条 固定资产的购入、售出、调入、调出、租入、租出、内部转移，均需报设备部或基建办同意并备查登记，经总经理批准后，报财务部作财务处理。
第十五条 固定资产的盘盈、盘亏、失窃、报废，均由使用部门（或分厂）作出书面说明。盘亏、失窃的固定资产，要查明原因，落实责任，由相关责任人承担，确属无法查明原因需要报损的，生产部和设备部应……
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