公告日期：2026-10-15

证券代码：300093 证券简称：金刚光伏
关于甘肃金刚光伏股份有限公司

申请向特定对象发行股票的

审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心 1 号写字楼 22 层）

二〇二六年十月

深圳证券交易所：

贵所于 2026 年 9 月 9 日出具的《关于甘肃金刚光伏股份有限公司申请向特定对象
发行股票的审核问询函》（审核函〔2026〕020087 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。

甘肃金刚光伏股份有限公司（以下简称“金刚光伏”“公司”“发行人”）会同中德证券有限责任公司（以下简称“保荐人”“保荐机构”“中德证券”）、广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”“申报会计师”“司农事务所”）、上海市通力律师事务所（以下简称“律师”“通力律所”）等中介机构，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行回复说明。具体回复内容附后。

除另有说明外，本审核问询函回复中使用的释义或简称与《甘肃金刚光伏股份有限公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”）中的含义相同。

本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

黑体 审核问询函所列问题

宋体 对审核问询函所列问题的回复

楷体 募集说明书修订或补充披露的内容

本审核问询函回复中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，为四舍五入原因造成。

目 录

问题 1 关于公司经营情况 ...... 3
问题 2 关于行政处罚与更换审计机构 ...... 59
问题 3 关于募投项目 ...... 82
其他问题 ...... 120
问题 1 关于公司经营情况

申报材料显示，截至 2025 年末，公司控股股东欧昊集团累计质押其持有的公司股
份 10,167.9045 万股，占其持有公司股份的 100%，占公司股份总数的 18.83%。欧昊集团所持公司的部分股份被法院司法标记，或进行司法再冻结/轮候冻结。

2023-2025 年，公司营业收入分别为 58,044.75 万元、12,367.46 万元和 30,103.17 万
元，2025 年大幅增长；扣非归母净利润分别为-36,744.93 万元、-74,445.77 万元和-57,137.05 万元，持续为负；综合毛利率分别为-17.14%、-229.78%和-51.23%，低于同行业可比公司平均水平。

2023-2025 年，发行人境外收入分别为 25,983.16 万元、595.65 万元和 26,405.63 万
元，占营业收入的比例分别为 44.76%、4.82%和 87.72%。2025 年，某境外客户下达了金额较大的订单，当年来自该客户的收入金额为 2.29 亿元，收入占比为 76.16%。

2023-2025年，公司向前五大客户销售收入占比分别为72.43%、95.40%和92.18%；
2024、2025 年向第一大客户销售占比均超过 65%。公司 2023 年第二大客户暨 2024 年
第一大客户为公司关联方，2024 采购工程服务 7,227.84 万元，占同类交易金额的比例为 100%，该客户亦为公司交易规模较大的供应商。公司与部分其他客户亦存在同时采购和销售的情况。

2023-2025 年末，公司固定资产账面价值分别为 154,832.05 万元、216,798.37 万元
和 215,145.04 万元，在建工程账面价值为 54,176.13 万元、13,854.46 万元和 12,890.93
万元，固定资产存在一定的闲置情况。2023-2025 年，公司太阳能电池及组件产品产能利用率持续较低，分别为 39.41%、10.69%和 25.93%。

2025 年末，发行人其他应收款账面价值为 532.37 万元、其他流动资产账面价值为
18,856.01 万元、其他非流动资产账面价值为 324.48 万元。

请发行人：（1）结合欧昊集团质押发行人股权的融资金额、相关质押股份对应市值、质押资金具体用途、预警平仓设置情况、质权实现情形等，说明欧昊集团质押股份是否存在平仓或违约风险；并结合股份被司法冻结的具体事项、原因、相……
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