公告日期：2025-12-30

北京当升材料科技股份有限公司

对外投资管理制度

二〇二五年十二月

目 录

第一章 总则 ...... 1
第二章 职责 ...... 2
第三章 投资权限 ...... 4
第四章 投资程序 ...... 6
第五章 处置 ...... 9
第六章 信息披露 ...... 10
第七章 附则 ...... 10

第一章 总则

第一条 为规范北京当升材料科技股份有限公司（以下称“公司”）投资行为，建立系统完善的投资决策机制，确保决策的科学、规范、透明，加强公司对外投资管理，防范对外投资风险，保障对外投资安全，提高对外投资效益，保障公司和股东的利益，特制定本制度。

第二条 本制度参照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下称“《创业板股票上市规则》”）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规及《北京当升材料科技股份有限公司章程》（以下称“《公司章程》”）等规定制定。

第三条 本制度所称对外投资，是指公司及子公司在境内外实施的对外投资活动，主要包括：

（一）固定资产新建、扩建、改建、迁建，以及技改等与生产经营相关的固定资产投资；

（二）与产业布局相关的股权投资，包括设立公司、收购兼并、合资合作、增资扩股、参股投资、设立非实体特殊目的公司（SPV）等投资行为；

（三）股票、债券、基金等财务投资；

（四）法律、法规及《公司章程》规定的其他投资方式。

第四条 投资应符合的原则：

（一）投资应符合国家法律法规、发展战略，符合行业发展要求；
（二）投资应符合公司发展战略和产业政策，有利于提高核心竞
争力；

（三）对外投资规模应与公司资本实力、融资能力、行业经验、管理水平和抗风险能力相适应；

（四）充分评估投资项目的风险，制定切实的风险防控措施，防范并减少对外投资风险；

（五）充分进行科学论证，符合投资决策程序和投资管理规定；
（六）加强项目管理，保证项目获得预期收益。

第五条 本制度适用范围：公司及公司所属全资子公司、控股子公司及实际控制的其他公司（以下统称“子公司”）。

第二章 职责

第六条 公司股东会、董事会、总经理办公会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。股东会是公司的最高决策机构。董事会依据《公司章程》、本制度以及股东会的授权，负责对公司相关重大投资管理活动进行决策。总经理办公会依据《公司章程》、本制度以及董事会的授权，负责对公司相关重大投资管理活动进行决策。对外投资事项属于公司“三重一大”决策事项的，拟决策前应提交党委会前置审议。

第七条 公司经营管理层负责对外投资实施，对项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议，以利于董事会及股东会及时对投资方案做出修订。
第八条 公司投资部负责统筹、协调和组织公司及子公司的对外投资项目，主要承担以下工作：

（一）组织投资项目的信息收集和整理、项目考察或调研，编制考察或调研报告；

（二）组织编制固定资产投资项目建议书和可行性研究报告，为决策提供建议；

（三）根据公司决策制定详细的投资计划实施方案；

（四）对股权投资项目实施的人、财、物进行协调、管理；

（五）办理股权投资相关外部核准、备案等相关手续；

（六）草拟投资项目相关的合同、协议、备忘录、公司章程等；
（七）内幕知情人登记及内幕信息管控工作；

（八）投资项目的信息披露；

（九）对外投资中止、终止、转让、退出和收回的具体实施工作。
第九条 公司工程技术相关部门主要承担以下工作：

（一）组织编制相关固定资产投资项目的项目建议书和可行性研究报告，为决策提供建议；

（二）负责牵头组织相关固定资产投资项目装备研究选型、工程设计、施工建设、调试验收等工作；

（三）负责组织编制相关固定资产投资项目概算、预算，协助办理项目结算和决算；

（四）协助办理相关固定资产投资项目外部核准、备案等手续。
第十条 公司财务部为公司及子公司的对外投资前期财务调研、论证及后续管理部门。主要承担以下工作：

（一）负责组织财务尽职调查、审计、资产评估、技术经济效益
初步分析等工作；

（二）筹措投资资金、办理出资手续；

（三）负责股权投资项目及证券类投资项目资本权益和投资收益管理；

（四）对重大投资项目的预算……
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