公告日期：2025-04-29

湖北鼎龙控股股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
信会师报字[2025]第 ZE10272 号

湖北鼎龙控股股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-6
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-117

审计报告

信会师报字[2025]第 ZE10272 号
湖北鼎龙控股股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了湖北鼎龙控股股份有限公司（以下简称鼎龙股份）财
务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了鼎龙股份 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鼎龙股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入 我们对收入确认实施的审计程的分析请参阅合并报表财务附注 序主要包括：
“三、重要会计政策及会计估计” 1、了解与收入确认相关的关键注释（二十六）所述的会计政策 内部控制；
及“五、合并财务报表项目注释” 2、选取样本检查销售合同，识附注（四十一）。鼎龙股份及其 别与商品收入确认有关的控制子公司主要从事打印复印通用耗 权转移相关的合同条款与条件，材和芯片及光电半导体材料生产 评价鼎龙股份的收入确认时点和销售，鼎龙股份 2024 年收入为 是否符合企业会计准则的规定；
3,337,642,949.46 元。 3、对本年记录的收入交易选取
由于营业收入为鼎龙股份合并利 样本，核对发票、销售合同及出润表重要组成项目，是鼎龙股份 库单、出口报关单、提单、客户的关键业绩指标之一，营业收入 签收单等，评价相关收入确认是确认是否恰当对鼎龙股份的经营 否符合公司收入确认的会计政成果产生很大影响，因此我们将 策；
鼎龙股份收入确认识别为关键审 4、结合产品类型对收入和成本
计事项。 执行分析性程序，包括：本期各
月份收入、成本、毛利率波动分
析，并与上期比较分析，判断本
期收入金额是否出现异常波动
的情况；

5、就资产负债表日前后记录的
收入交易选取样……
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