公告日期：2026-01-06

北京钢研高纳科技股份有限公司内部控制评价管理办法

第一章 总则

第一条 为规范北京钢研高纳科技股份有限公司（以下简称“
钢研高纳”或“公司”）内部控制管理与评价工作，提示和防范风险，促进内部控制有效运行，根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《企业内部控制评价指引》（财会〔2010〕11号）、国务院国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101号）和集团公司《内部控制评价管理办法》（中国钢研审规字〔2024〕7号）等文件要求，结合公司实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于钢研高纳及所属全资、控股子公司。

第三条 本办法所称内部控制评价，是指在公司党委领导下，
董事会对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论并出具报告的过程。

第四条 内部控制评价遵循的原则:

（一）全面性原则。内部控制评价包括内部控制的设计与运行,涵盖各单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作在全面评价的基础上,重点关注影响目标实现的重要业务单位、重大业务事项、关键控制环节和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作要准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第二章 组织与职责

第五条 公司党委全面领导内部控制评价工作，主要职责包
括：

（一）研究公司内部控制评价管理制度及评价标准；

（二）研究内部控制评价重大缺陷；

（三）定期听取公司内部控制报告。

第六条 公司董事会是内部控制评价工作的决策机构，主要
职责包括：

（一）批准公司内部控制评价管理制度及评价标准；

（二）认定内部控制评价重大缺陷；

（三）定期听取和审议公司内部控制报告，对内部控制报告的真实性负责。

第七条 公司董事会审计委员会负责内部控制评价指导与监
督，主要职责包括：

（一）推进并督导公司内控体系有效运行；

（二）初步审议公司内部控制报告。

第八条 公司经理层负责组织实施内部控制评价工作，主要
职责包括：

（一）组织制订公司内部控制评价管理制度；

（二）批准年度内部控制评价工作方案；

（三）组织编制公司内部控制报告；

（四）明确缺陷整改责任，指导落实缺陷整改工作。

第九条 公司内部控制评价部门负责统筹推动、组织协调内
部控制评价的具体实施工作，主要职责包括：

（一）拟订内部控制评价管理制度及评价标准；

（二）拟订年度内部控制评价方案；

（三）组织各单位开展内部控制评价工作；

（四）汇总内部控制评价结果，提出内部控制缺陷认定意见，编制公司内部控制报告；

（五）跟踪监督内部控制缺陷整改情况。

第十条 公司各职能部门是本业务领域内部控制工作的责
任部门，按照内部控制评价方案开展内部控制评价，主要职责包括：

（一）负责本业务领域内部控制的建立健全和有效运行；

（二）按照公司内部控制评价方案要求，提供内部控制评价相关资料；

（三）针对认定的内部控制缺陷制定整改措施，及时整改，按时提交整改情况。

第 十 一 条 各 单 位 可 在 公司内部控制评价部门工作基础
上根据实际情况和管理需要自行组织开展本单位内部控制评价工作，并接受公司的监督评价，主要职责包括：

（一）建立健全本单位内部控制评价管理组织机构；

（二）建立健全本单位内部控制评价管理制度和评价标准；
（三）对内部控制有效性进行全面评价，编制内部控制缺陷汇总表及内部控制报告，经董事会或类似决策机构批准后上报公司备案；

（四）接受公司开展的内部控制监督评价工作，提供内部控制评价相关资料；

（五）对内部控制缺陷制定整改方案，明确整改责任，按要求报送内部控制缺陷整改完成情况。

第三章 内部控制评价的组织实施

第十二条 公司按照统一要求、分级组织的原则，以规范流程、
消除盲区、有效运行为重点，对内部控制有效性进行全面评价，客观、真实、准确揭示经营管理中存在的内控缺陷。

第十三条 公司内部控制评价工作应当以每年1月至12月为评价
期间，全面开展自评价工作，除新设立不足1年、处于破产清算等特殊情况的公司外,要做到应评尽评。其中，对新兴业务、高风险业务以及风险事件频发的领域每半年至少要自评价一次。

第十四条 公司内部控制评价部门……
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