公告日期：2025-10-27

网宿科技股份有限公司

内部审计制度

2025 年 10 月

网宿科技股份有限公司

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第一章 总则 ...... 1
第二章 内部审计机构、人员 ...... 1
第三章 职责和权限 ...... 2
第四章 内部审计工作基础要求 ...... 4
第五章 内部审计实施与信息披露 ...... 5
第六章 内部审计管理 ...... 6
第七章 奖惩 ...... 7
第八章 附则 ...... 6
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内部审计制度

第一章 总则

第一条 为规范网宿科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审计工作、促进公司加强经营管理、
完善内部控制、提高内部审计工作质量、明确内部审计机构和审计人员的责任、保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，结合《公司章程》和本公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动。它通过运用系统、规范的方法，
审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及全体员工实施的，旨在实现企业经营
管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略的过程。

第四条 本制度适用于公司、公司的控股子公司和分支机构以及对公司具有重大影响的参股公司。公司
各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第二章 内部审计机构、人员和职业道德要求

第五条 公司董事会下设审计委员会，负责指导和监督公司内部审计工作。审计委员会由董事会选举三
名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当占多数，审计委员会的召集人应当为会计专业人士。

第六条 公司设立内部审计部门，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督
检查。内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第七条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作。审计人
员应具备以下基本条件：

（一）具备必要的常识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育保持和提高专业胜任能力；

（二）遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务；

（三）保持独立性和客观性；

（四）内部审计人员应保持独立性，不能以任何决策制定者的身份参加所有的经营，以保持客观公正的能力和立场；

（五）内部审计人员与被审计单位及其主要负责人应没有妨碍审计工作开展的经济利益、自我复核、压力或威胁以及其他情形，办理审计事项时与被审计单位或被审计事项有上述情形的应当考虑其独立性是否受到重大影响；

（六）内部审计人员在审计计划的制定、实施和审计报告的提出过程中应不受控制和干扰；

（七）具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。

第八条 在履行职责时，应当严格遵守中国内部审计准则及其他规定，一般原则为：

（一）内部审计人员在从事内部审计活动时，应当保持诚信正直。

（二）内部审计人员应当遵循客观性原则，公正、不偏不倚地作出审计职业判断。

（三）内部审计人员应当保持并提高专业胜任能力，按照规定参加后续教育。

（四）内部审计人员应当遵循保密原则，按照规定使用其在履行职责时所获取的信息。

内部审计人员违反相关要求的，组织应当批评教育，也可以视情节给予一定的处分。

……
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