公告日期：2025-05-23

内部控制制度

（2025 年修订）

第一章 总则

第一条 为加强北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，防范和化解各类风险，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《创业板上市公司规范运作》”）和《北京北陆药业股份有限公司章程》（“以下简称《公司章程》”）的规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现
下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效益及效率；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条 公司应按照《创业板上市规则》《创业板上市公司规范运作》的要求及有关
主管部门的相关内部控制规定，根据自身经营特点和所处环境，制定内部控制制度。

公司董事会应对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

第四条 公司相关人员违反本制度给公司造成损失的，由公司给予处分并向公司承担
赔偿责任。

第二章 内部控制的基本要求

第五条 公司应完善公司内部控制制度，确保董事会、股东会等机构合法运作和科学
决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

公司应当建立健全印章管理制度，明确印章的保管职责和使用审批权限，并指定专人
保管印章和登记使用情况。

第六条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和
逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。

第七条 公司的内部控制活动应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关
的所有业务环节，包括但不限于：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、财务报告、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。

上述控制活动涉及关联交易的，还应包括关联交易的控制政策及程序。

第八条 公司人员应当独立于控股股东。公司的高级管理人员在控股股东或者其控制
的企业不得担任除董事、监事以外的其他行政职务。控股股东单位高级管理人员兼任公司董事的，应当保证有足够的时间和精力承担公司的工作。

第九条 公司的资产应当独立完整、权属清晰，不被董事、高级管理人员、控股股东、
实际控制人及其关联人占用或者支配。

第十条 公司应当建立健全独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范
的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。

第十一条 公司应当健全治理机制、建立有效的公司治理结构，明确股东、董事和高
级管理人员的权利和义务，保证股东充分行使其合法权利，确保董事会对公司和股东负责，保障重大信息披露透明，依法运作、诚实守信。

第十二条 公司董事会和其他内部机构应当独立运作，独立行使经营管理权，不得与
控股股东、实际控制人及其关联人存在机构混同等影响公司独立经营的情形，保证人员、资产、财务分开，保证机构、业务独立。

第十三条 公司在与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人发生经营性资金往来时，应当严格履行相关审议程序和信息披露义务，明确经营性资金往来的结算期限，不得以经营性资金往来的形式变相为董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人提供资金等财务资助。

因相关主体占用或者转移公司资金、资产或者其他资源而给公司造成损失或者可能造成损失的，公司董事会应当及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或者减少损失，并追究有关人员的责任。

相关主体强令、指使或者要求公司从事违规担保行为的，公司及其董事、高级管理人
员应当拒绝，不得协助、配合或者默许。

第十四条 公司应当合理安排、使用资金，致力发展公司主营业务。公司经过慎重考
虑后，仍决定使用自有资金进行证券投资、委托理财和衍生品交易，应当制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，……
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