公告日期：2025-05-15

立信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于北京鼎汉技术集团股份有限公司
申请向特定对象发行 A 股股票的审核问询函的回复
信会师函字[2025]第 ZG062 号

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于北京鼎汉技术集团股份有限公司

申请向特定对象发行A股股票的审核问询函的

回复

信会师函字[2025]第 ZG062 号

深圳证券交易所：

贵所于 2025 年 4 月 22 日出具的《关于北京鼎汉技术集团股份有限公司申请向特定对象
发行股票的审核问询函》（审核函〔2025〕020014 号）（以下简称“问询函”）已收悉。立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）作为北京鼎汉技术集团股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）年审机构，对本次反馈意见中提到的要求会计师核查的问题进行了认真核查，现回复如下：

本问询函回复中的字体：

审核问询函所列问题 黑体（不加粗）

审核问询函所列问题的回复 宋体

本问询函回复若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因所致。
问题 1：

申报材料显示，发行人主营业务收入分别为133,345.44万元、126,430.55万元、150,230.28
万元及 113,915.97 万元，其中智慧化解决方案业务收入分别为 29,202.29 万元、27,574.21 万
元、26,254.00 万元及 13,945.60 万元。轨道交通智慧化产品由硬件设备、软件系统、集成模块等组成。报告期内，公司扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为-362.89万元、-20,682.03万元、-1,853.00万元及777.49万元，主营业务毛利率分别为34.86%、30.56%、31.06%及 29.51%，经营活动产生的现金流量净额分别为-1,323.73 万元、-13,013.31 万元、11,895.53 万元及 1,933.25万元。报告期各期，发行人境外收入的金额分别为 12,317.96 万元、10,790.47 万元、12,447.24 万元及 11,586.28 万元，占当期主营业务收入总额的比例分别为8.91%、8.50%、8.20%及 10.11%。报告期各期末，发行人应收账款账面余额分别为 142,364.98万元、158,156.79 万元、182,554.22 万元及 186,698.21 万元。报告期末，发行人存货账面价值为 41,011.11 万元，存货跌价准备为 3,996.14 万元。

报告期末，发行人固定资产账面价值为 37,987.61 万元。报告期各期，发行人轨道交通车辆产品（不含电缆）的产能利用率分别为 70.15%、57.34%、78.46%及 71.86%，轨道交通车辆电缆的产能利用率分别为 28.31%、35.63%、56.61%及 76.24%。报告期各期，发行人销
售费用分别为 17,551.38 万元、19,827.59 万元、18,333.63 万元及 11,754.92 万元，主要为销
售人员的职工薪酬及业务招待费，销售费用中“其他”的金额分别为 464.57 万元、972.12万元、749.39 万元及 419.17 万元。

报告期末，发行人货币资金余额为 25,823.92 万元，短期借款余额为 91,367.22 万元。报
告期各期，发行人应付账款余额分别为 38,033.33 万元、39,843.83 万元、61,951.79 万元及
71,851.73 万元；流动比率分别为 1.53 倍、1.29 倍、1.34 倍及 1.25 倍，速动比率分别为 1.30
倍、1.12 倍、1.15 倍及 1.06 倍，均低于同行业可比公司平均水平；报告期各期末，发行人资产负债率分别为 56.23%、62.01%、63.65%和 64.60%，高于同行业可比公司平均水平。
发行人部分房屋建筑物处于抵押状态；根据公司公告，发行人为多家子公司提供连带责
任保证，截至 2025 年 4 月 16 日，发行人实际对外担保余额为 44,765.64 万元，占归母净资
产的 34.07%。报告期内，发行人及其控股子公司共受到 5 项……
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