公告日期：2025-03-29

汉威科技集团股份有限公司

财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2025 年 03 月 28 日

审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 大信审字[2025]第 28-00007 号

注册会计师姓名 权恒、许轶

审计报告

大信审字[2025]第 28-00007 号
汉威科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了汉威科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2024 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述：报告期内，公司主营业务收入为 21.72 亿元，较 2023 年度降低 2.21%。与收入确认
相关的会计政策及披露情况请参阅本附注“三、（二十七）收入”及“五、（四十七）营业收入及营业成本”。由于收入是公司关键经营指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，且收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对：我们对收入确认所执行的主要审计程序包括：（1）了解、测试公司与销售、收款相关的内部控制的设计和执行；（2）区分收入类别及结合各业务板块、行业发展和公司实际情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；（3）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认是否符合企业会计准则的规定；（4）执行细节测试，包括检查合同、发票等，抽样检查存货收发存记录、客户确认的签收单、验收证明等外部证据；检查收款记录，对期末应收账款及大额销售收入进行函证，核实销售收入的真实性；（5）执行资产负债表日前后销售收入的截止性测试程序，并结合期后事项审计检查是否存在销售退回等特殊情况，已确认销售收入是否计入恰当的会计期间。

（二）应收账款减值

1、事项描述：应收账款的会计政策及披露情况请参阅本附注“三、（十一）金融工具”及“五、
（四）应收账款”。截至 2024 年 12 月 31 日，公司合并财务报表中应收账款账面余额为人民币 16.64
亿元，应收账款坏账准备账面余额为人民币 2.50 亿元，应收账款账面价值为 14.14 亿元。由于公司管理层在确定应收账款减值金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2、审计应对：我们对应收账款减值所执行的主要审计程序包括：（1）了解、评估并测试管理层对销售收款业务相关的关键内部控制设计、执行的有效性；（2）复核管理层基于历史信用损失经验，结合当前状况，对未来经济形势作出的预测，通过重新计算迁徙率、历史损失率，对预期信用损失率的合理性进行评估；（3）对于单独计提减值的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；（4）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对；（5）获取公司减值准备计提表，检查……
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