公告日期：2025-04-28

民生证券股份有限公司

关于南京普天通信股份有限公司

2024年度内部控制评价报告的核查意见

民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“独立财务顾问”）作为南京普天通信股份有限公司（以下简称“南京普天”、“上市公司”或“公
司”）以现金出售方式向南京轨道交通系统工程有限公司（以下简称“南轨公司”）出售所持有的南京南曼电气有限公司 100%股权（以下简称“本次交易”或“本次重组”）的独立财务顾问，根据《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号—主板上市公司规范运作》等法律、法规的要求，对南京普天出具的《南京普天通信股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告》（以下简称“《内部控制评价报告》”）进行了审慎核
查，核查意见如下：

一、独立财务顾问的核查工作

独立财务顾问采取查阅公司内部控制相关制度、复核公司信息披露文件、抽查内部控制过程记录文件等方式，结合日常的持续督导工作，在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对公司出具的《内部控制评价报告》进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价依据

公司根据企业内部控制评价指引，结合本公司内部控制设计与运行的实际情况，制定了《内部控制体系监督评价管理办法》。按照评价的原则、内容、程序、方法和报告形式等，明确相关机构或岗位的职责权限，落实责任制，有序开展内部控制体系监督评价工作。

（二）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及控股子公司，主要行业包括通
信基础产品、视频会议、智慧照明、电子元器件、电工器材的研发、制造与销
售等。纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、社会责任、
企业文化、子公司管控、“三重一大”、风险评估、信息沟通、内部监督、资
产管理、采购业务、销售业务、资金活动、研发与生产管理、工程项目、担保
业务、业务外包、财务报告、全面预算、人力资源管理、合同管理、信息系统
管理、行政管理、关联交易、“两金”清理以及合规管理等业务流程。

上述纳入评价范围的单位、业务事项以及高风险领域涵盖了公司年度经营
管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（三）内部控制评价程序和方法

内部控制评价工作严格遵循内部控制基本规范、评价指引及公司《内部控
制体系监督评价管理办法》规定的程序执行，对公司及控股子公司的内部控制
环境、业务流程等事项开展内部控制评价工作。

内部控制评价过程中，公司采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地
查验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的
证据， 如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。

（四）内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对内部控制缺陷的认定要求，结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，将内部控制分为财务报
告内部控制和非财务报告内部控制，并分别确定了内部控制缺陷的定性及定量
标准，具体如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷综合采用定性和定量相结合的方法予以认定。

（1）定量标准

表 1：财务报告内部控制缺陷评价定量标准

缺陷等级 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
定量指标

财务报告利润总额潜 错漏＜利润总额的 利润总额的 2%或 50 万元人民 错漏≥利润总额的

在错漏 2%或 50 万元人民币 币≤错漏＜利润总额的 3%或 3%或 300万元人民

300万元人民币 币

财务报告资产总额潜 错漏＜资产总额的 资产总额的 1%或 200 万元人 错漏≥资产总额的

在错漏 1%或 200万元人民 民币≤错漏＜资产总额的 2%或 2%或 1000万元人

币 1000万元人民币 民……
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