
公告日期:2025-04-28
民生证券股份有限公司
关于南京普天通信股份有限公司
2024年度内部控制评价报告的核查意见
民生证券股份有限公司(以下简称“民生证券”或“独立财务顾问”)作为南京普天通信股份有限公司(以下简称“南京普天”、“上市公司”或“公
司”)以现金出售方式向南京轨道交通系统工程有限公司(以下简称“南轨公司”)出售所持有的南京南曼电气有限公司 100%股权(以下简称“本次交易”或“本次重组”)的独立财务顾问,根据《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号—主板上市公司规范运作》等法律、法规的要求,对南京普天出具的《南京普天通信股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告》(以下简称“《内部控制评价报告》”)进行了审慎核
查,核查意见如下:
一、独立财务顾问的核查工作
独立财务顾问采取查阅公司内部控制相关制度、复核公司信息披露文件、抽查内部控制过程记录文件等方式,结合日常的持续督导工作,在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上,对公司出具的《内部控制评价报告》进行了核查。
二、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价依据
公司根据企业内部控制评价指引,结合本公司内部控制设计与运行的实际情况,制定了《内部控制体系监督评价管理办法》。按照评价的原则、内容、程序、方法和报告形式等,明确相关机构或岗位的职责权限,落实责任制,有序开展内部控制体系监督评价工作。
(二)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及控股子公司,主要行业包括通
信基础产品、视频会议、智慧照明、电子元器件、电工器材的研发、制造与销
售等。纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、社会责任、
企业文化、子公司管控、“三重一大”、风险评估、信息沟通、内部监督、资
产管理、采购业务、销售业务、资金活动、研发与生产管理、工程项目、担保
业务、业务外包、财务报告、全面预算、人力资源管理、合同管理、信息系统
管理、行政管理、关联交易、“两金”清理以及合规管理等业务流程。
上述纳入评价范围的单位、业务事项以及高风险领域涵盖了公司年度经营
管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(三)内部控制评价程序和方法
内部控制评价工作严格遵循内部控制基本规范、评价指引及公司《内部控
制体系监督评价管理办法》规定的程序执行,对公司及控股子公司的内部控制
环境、业务流程等事项开展内部控制评价工作。
内部控制评价过程中,公司采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地
查验、抽样和比较分析等方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的
证据, 如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。
(四)内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对内部控制缺陷的认定要求,结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,将内部控制分为财务报
告内部控制和非财务报告内部控制,并分别确定了内部控制缺陷的定性及定量
标准,具体如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制缺陷综合采用定性和定量相结合的方法予以认定。
(1)定量标准
表 1:财务报告内部控制缺陷评价定量标准
缺陷等级 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
定量指标
财务报告利润总额潜 错漏<利润总额的 利润总额的 2%或 50 万元人民 错漏≥利润总额的
在错漏 2%或 50 万元人民币 币≤错漏<利润总额的 3%或 3%或 300万元人民
300万元人民币 币
财务报告资产总额潜 错漏<资产总额的 资产总额的 1%或 200 万元人 错漏≥资产总额的
在错漏 1%或 200万元人民 民币≤错漏<资产总额的 2%或 2%或 1000万元人
币 1000万元人民币 民……
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