公告日期：2022-04-29

2021

防一伪一编一码: 31000003202276935M

被审计单位名称: 青岛军民融合发展集团有限公司

审一计一期一间: 2021

报一告一文一号: 众审字(2022)第03410号

签字注册会计师: 蒯薏苡

注一师一编一号: 310000032128

签字注册会计师: 徐西蕊

注一师一编一号: 310000030170

事一务一所一名一称: 众华会计师事务所（特殊普通合伙）

事一务一所一电一话: 021-63525500

上海市虹口区东大名路1089号北外滩来福士广场东塔楼
事一务一所一地一址:

18楼

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审计报告

2021 年 12 月 31 日合并资产负债表 1-2

2021 年 12 月 31 日公司资产负债表 3-4

2021 年度合并利润表 5

2021 年度公司利润表 6

2021 年度合并现金流量表 7

2021 年度公司现金流量表 8

2021 年度合并所有者权益变动表 9-10

2021 年度公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 13-117

众审字(2022)第 03410 号
我们审计了青岛军民融合发展集团有限公司（以下简称“融发集团”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31
日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了融发集团 2021
年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于融发集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项：

融发集团自 2019 年 1 月 1 日适用修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》，并搭
建了新的金融资产减值模型。公司运用预期信用损失模型确定应收款项的减值测试的过程中涉及到若干关键参数和假设的应用，同时考虑前瞻性调整及其他调整因素等，在这些参数的选取和假设的应用过程中涉及管理层判断。外部宏观环境和公司内部信用风险管理策略对预期信用损失模型的确定有较大的影响。在评估关键参数和假设时，公司对于应收款项所考虑的因素包括历史损失率、内部信用评级、外部信用评级及其他调整因素。在运用判断确定预期信用损失率时，管理层会考虑多种因素。这些因素包括客户的信用状况、合同期限、市场宏观经济影响等。由于应收款项的减值模型的确定存在固有不确定性以及涉及到管理层判断，同时其对公司的经营状况和资本状况会产生重要影响，我们将应收款项的减值模型的确定识别为关键审计事项。

公司与应收款……
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