公告日期：2022-08-31

水发集团有限公司

2022 年半年度财务报表附注

（金额单位：元币种：人民币）

一、公司基本情况

（一） 历史沿革、注册地、组织形式及总部地址

水发集团有限公司（以下简称本公司）创建于 2009 年，于山东省市场监督管理局注册登记，
总部地址为山东省济南市，注册资本为 520,577.60 万元。

2009 年 4 月 9 日，省政府（鲁政字[2009]62 号文件）正式批准组建山东水务发展有限公司；
2009 年 11 月 8 日，山东水务发展有限公司正式成立，注册资本为人民币 150,000.00 万元，全
部为山东省水利厅出资。2018 年，按照山东省政府办公厅《关于印发省属经营性国有资产统一监管实施计划的通知》及省国资委《关于印发山东水务发展集团有限公司组建方案的通知》的要求，本公司划归至山东省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“山东省国资委”）统一监管，由山东省国资委履行出资人职责，公司股东由山东省水利厅变更为山东省国资委、山东省
社保基金理事会、山东国惠投资有限公司。截止 2021 年 12 月 31 日，注册资本和实收资本均为
520,577.60 万元。

本公司是从事水资源开发及其他水利管理业务的有限责任公司。

（二） 企业的业务性质和主要经营

本公司属水利管理行业，主要经营范围为水资源开发利用、供排水、灌区配套及节水改造、水库除险加固、河道治理、城市防洪、垃圾（固废污泥）处理处置及生物质综合利用、污水处理工程以及水利相关的水土资源综合开发利用等工程项目的投资建设、工程施工、经营管理、设计咨询、招标代理；物流管理；以自有资金对医养项目、水利发电项目投资运营；旅游开发；农业种植技术开发和技术转让；新能源开发与利用；涉水产品及设备加工制作销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三） 母公司以及集团实际控制人

本公司实际控制人为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量。

所属子公司中国水发兴业能源有限公司为香港上市公司，执行《国际财务报告准则》，与现行会计准则对相关业务的规定无重大差异。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

四、重要会计政策、会计估计的说明

（一） 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（二） 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

（三） 记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。

（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，……
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