公告日期：2024-08-30

正荣地产控股有限公司

2024 年度中期财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况
1、历史沿革
正荣地产控股有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)(原名为：正荣地产控股股份有限公
司)于 2015 年 7 月 22 日成立。本公司注册地址位于上海市闵行区沪青平公路 277 号 5 楼 E23
室。本公司统一社会信用代码为 913101123508402537。公司于 2023 年 6 月 21 日变更名称
为正荣地产控股有限公司，企业类型由股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）变更为有限责任公司（自然人投资或控股），并完成工商变更。公司注册资本 820,000.00 万元；法定代表人：金明捷。本公司及其所属子公司以下合称为“本集团”。
2、业务性质和主要经营活动
本公司属房地产行业。经批准的经营范围为：对房地产业、贸易业的投资，房地产开发经营，投资咨询服务，企业资产管理，物业管理，企业管理咨询服务，企业形象策划服务，从事货物及技术的进出口业务【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本集团主要从事对房地产业、贸易业的投资、房地产开发经营、投资咨询服务、企业资产管理、物业管理、企业管理咨询服务。
3、母公司及最终控制方的名称

本公司的母公司为福州骏泰商业管理有限公司；本公司最终控制方为正荣地产集团有
限公司。

二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量；投资性房地产采用公允价值模式计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本期报表项目的计量属性未发生变化。

2、持续经营

本集团 2024 年 1-6 月净亏损人民币 1,700,435,029.24 元。截至 2024 年 6 月 30 日，本集团的
计息银行及其他借款、公司债券、资产支持证券总额为人民币 35,671,309,958.74 元，其中人民币 26,964,670,129.90 元将在未来十二个月内到期偿还，本集团现金及现金等价物余额为人民币 712,323,053.19 元。此外，如财务报表附注“十三、承诺及或有事项 2、或有事项”所述，正荣控股因各种原因涉及多项诉讼及仲裁案件，上述情况表明可能存在导致对正荣控股持续经营能力产生重大疑虑的多项重大不确定性。因此，本集团仍存在可能导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明
本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2023 年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团及公司报告期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、所得税费用和递延所得税资产、负债确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”、24、“递延所得税资产/递延所得税负债”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股……
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