公告日期：2022-04-29

上海陆家嘴(集团)有限公司

审计报告

天职业字[2022]203 号

目 录

审 计 报 告 1

2021 年度财务报表 4

2021 年度财务报表附注 16

北京注册会计师协会

业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码： 110101502022621006109

报告名称： 2021 年度财务报表审计报告

报告文号： 天职业字[2022]203 号

被审（验）单位名称： 上海陆家嘴（集团）有限公司

会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

业务类型： 财务报表审计

报告意见类型： 无保留意见

报告日期： 2022 年 04 月 05 日

报备日期： 2022 年 03 月 30 日

王兴华(310000422265),

签字人员：

李玮俊(110101505192)

(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

审计报告

天职业字[2022]203 号

上海陆家嘴（集团）有限公司：

一、审计意见

我们审计了上海陆家嘴（集团）有限公司（以下简称“陆家嘴集团”）财务报表，包括 2021

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司

现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

陆家嘴集团 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营

成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于陆家嘴集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

陆家嘴集团管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估陆家嘴集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算陆家嘴集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督陆家嘴集团的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，

审计报告（续）

天职业字[2022]203 号

并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报。可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造……
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