公告日期：2024-08-28

余姚市城市建设投资发展有限公司

2024 年 1-6 月财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司概况

1. 历史沿革

余姚市城市建设投资发展有限公司（以下简称本公司）系由余姚市国有资产管理局批准，由
余姚市国有资产管理局出资，于 2001 年 4 月 17 日在余姚市成立。

2013 年 7 月 18 日，根据余姚市人民政府编号余政发[2013]第 102 号文件，余姚市人民政府
组建余姚城投集团有限公司，将余姚市国有资产管理局下余姚市城市建设投资发展有限公司资产无偿划拨给余姚市城市投资有限公司，将余姚市城市投资有限公司更名为余姚城投集团有限公司。
2018 年 2 月 9 日，余姚城投集团有限公司更名为宁波舜建集团有限公司。2014 年 12 月 25 日，
余姚市人民政府办公室编号为余政办函[2014]150 号文件同意余姚市城市建设投资发展有限公司增加注册资金 15 亿元。至此，本公司注册资本 18 亿元人民币。

本公司法定代表人：陈军军。

本公司社会信用代码：91330281728094679M

本公司住所：浙江省余姚市谭家岭东路 2 号南雷大厦十七楼。

本公司营业期限：2001 年 4 月 17 日至--。

本公司母公司是：宁波舜建集团有限公司。

集团最终控制方是：余姚市舜财投资控股有限公司。

2. 所处行业

本公司所处的行业为城市建设开发。

3. 经营范围

本公司经批准的经营范围：城市建设开发、项目投资，房地产开发（资质三级），市政公用基础设施建设，建筑材料的批发、零售，旅游景区管理，道路维护，绿化养护，停车场管理，广告的设计、代理、制作、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4. 主要产品（或提供的劳务等）

本公司及各子公司主要从事从事城市建设开发、项目投资，房地产开发（资质三级），市政公用基础设施建设，建筑材料的批发、零售，旅游景区管理、拍卖业务、工程检测、照明工程安
装、维修、粮食收储等。

（二）本期度合并财务报表范围

本公司2024年1-6月纳入合并范围的子公司共19户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少 2 户，详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、公司主要会计政策、会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并
及公司财务状况以及 2024 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2. 会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

项 目 重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项 涉诉或预计无法收回

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不……
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