公告日期：2023-08-03

债券简称：22 格地 02 债券代码：185567.SH
海通证券股份有限公司

关于格力地产股份有限公司前期会计差错更正事项及重大
资产重组进展的

临时受托管理事务报告

受托管理人

（住所：上海市广东路 689 号）

二〇二三年八月

重要声明

本报告依据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》、《格力地产股份有限公司 2020 年面向专业投资者公开发行公司债券受托管理协议（二）》（以下简称《受托管理协议》）以及《格力地产股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》（以下简称《募集说明书》）等相关规定、公开信息披露文件以及格力地产股份有限公司（以下简称公司、格力地产或发行人）出具的相关说明文件以及提供的相关资料等，由受托管理人海通证券股份有限公司（以下简称受托管理人、海通证券）编制。
本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜做出独立判断。

一、关于格力地产股份有限公司前期会计差错更正的事项
（一）重要内容

根据发行人于2023年7月18日公告的《格力地产股份有限公司关于前期会计 差错更正的公告》，公司对存货项目前期计提的减值情况进行全面梳理和详尽调 查，发现公司下属全资子公司上海海控保联置业有限公司、上海海控太联置业有 限公司及重庆两江新区格力地产有限公司2018-2021年度未能准确估算存货的预 期未来售价，现予以更正，采用追溯重述法补提2018-2021年度存货跌价准备，并 由此导致2022年年初存货、未分配利润和2022年度资产减值损失需做相应调减。 综上，公司对2018-2022年度财务报表进行追溯调整。

发行人本次前期会计差错更正仅影响公司合并资产负债表和合并利润表，主 要涉及存货和资产减值损失科目，不影响合并现金流量表以及母公司财务报表的列 报和披露。追溯调整将导致公司2018-2021年年度归属于母公司所有者的净利润 分别变动-441,920,402.48元、-3,038,056.57元、-162,567,224.17元、-18,861,306.63 元，分别占更正前公司2018-2021年年度归属于母公司所有者的净利润的-86.21%、 -0.58%、-29.10%、-4.10%；并由此导致2022年年度归属于母公司所有者的净利润 调增626,386,989.85元，占更正前2022年归属于母公司所有者的净利润的 -23.34%。上述调整不会导致公司已披露的相关年度财务报表出现盈亏性质的改变。

格力地产股份有限公司（以下简称“公司”）于2023 年7 月17 日召开的第八届
董事会第九次会议及第八届监事会第七次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正，具体情况如下：

（二）前期会计差错更正概述

1、前期会计差错更正的原因

近期，公司收到上海证券交易所上市公司管理一部《关于格力地产股份有限公
司 2022 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2023】0471 号，以下简称“《监管工作函》”）。公司收到《监管工作函》后高度重视，积极组织年审会计师致同会计师事务所（特殊普通合伙）和相关部门按要求对所涉问题进行认真核查落实。

对于《监管工作函》中“关于存货跌价准备”问题，经公司对存货项目前期计提减值情况进行全面梳理和详尽调查，发现公司下属全资子公司上海海控保联置业有限公司、上海海控太联置业有限公司及重庆两江新区格力地产有限公司 2018-2021年度未能准确估算存货的预期未来售价，现予以更正采用追溯重述法补提2018-2021 年度存货跌价准备，并由此导致 2022 年年初存货、未分配利润和2022年度资产减值损失需做相应调减。综上，公司对 2018-2022 年度财务报表进行追溯调整。

2、前期会计差错更正的内容

公司本次前期会计差错更正仅影响公司合并资产负债表和合并利润表，主要涉及存货和资产减值损失科目，不影响合并现金流量表以及母公司财务报表的列报和披露。追溯调整将导致公司 2018-……
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