公告日期：2023-08-29

博尔塔拉蒙古自治州国有资产投资经营有限责任公司 2023 年 1-6 月财务报表附注

住宿服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

（三）合并范围

本公司 2023 年度纳入合并范围的二级子公司共 14 户，合并财务报表范围包括本公司
及全部子公司，合并范围的变动情况参见附注七，合并范围内子公司情况参见附注八。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力。
三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

博尔塔拉蒙古自治州国有资产投资经营有限责任公司 2023 年 1-6 月财务报表附注

月 30 日，“本期”系指 2023 年 1-6 月，“上年” 系指 2022 年 1-6 月；除
另有注明外，货币单位为人民币元。

(一) 货币资金

1. 货币资金余额情况

项目 期末余额 上年期末余额

现金 23,256.50 27,256.51

银行存款 2,438,201,324.86 2,452,727,921.80

其他货币资金 181,764,386.14 57,000,000.00

合计 2,619,988,967.50 2,509,755,178.31

2. 货币资金期末使用受限制状况

项目 金额 使用受限制的原因

其他货币资金、银行存款 57,000,000.00 银行承兑保证金

银行存款 116,440,524.99 信用证保证金

银行存款 103,765,312.50 质押借款的保证金（定期存单
等）

银行存款 ……
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