公告日期：2025-08-29

山东正方控股集团有限公司

二〇二五年二季报

财务报表附注

（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司概况

山东正方控股集团有限公司位于山东省济宁市邹城市北宿镇西外环南路 1 号，于
2010 年 2 月 10 日取得邹城市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，统一社会信
用代码/注册号为 91370883550940312N，法定代表人王永文。公司注册资本及实收资本为人民币 941,000,000.00 元，股东为邹城市国有资产监督管理局持股比例 76.51%，农发基础设施基金有限公司持股比例 23.49%。

公司以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；物业管理；建筑材料销售；装卸搬运；土地整治服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；非居住房地产租赁；会议及展览服务；健身休闲活动；个人商务服务；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；停车场服务；林业产品销售；防洪除涝设施管理；水资源管理；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；风力发电机组及零部件销售；玻璃纤维增强塑料制品制造；玻璃纤维增强塑料制品销售；工程塑料及合成树脂销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；新材料技术研发；五金产品零售；日用百货销售；电气设备销售；机械设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；煤炭及制品销售；土地使用权租赁；住房租赁；光伏发电设备租赁；智能农业管理；农业面源和重金属污染防治技术服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：非煤矿山矿产资源开采；建设工程施工；天然水收集与分配；河道采砂；住宿服务；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

（二）合并报表范围

截止 2025 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下

子公司名称

邹城市工业区宝信投资有限公司
邹城政源通能源科技有限责任公司
邹城市龙腾实业发展有限公司
邹城市隆城投资发展有限责任公司
山东正方高新产业控股集团有限公司
邹城市松睿创业投资基金合伙企业（有限合伙）
邹城正方环境服务有限公司

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（十）、（十五）、（二十三）、（二十四）、（二十七）、（三十三）。
（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的财务状况、2025年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的……
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