公告日期：2024-08-30

诸暨市新城投资开发集团有限公司

财务报表附注

2024 年 1-6 月

一、公司基本情况

诸暨市新城投资开发集团有限公司(以下简称公司或本公司)系由诸暨市高新产业投资集团有限公司投资组建的国有独资企业于2001年4月19日在诸暨市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91330681146262855A 的营业执照。公司注册地：浙江省诸暨市陶朱街道文种南路 18 号。法定代表人：金炯。公司注册资本 1 亿元人民币，其中：诸暨市高新产业投资集团有限公司出资 1 亿元人民币，占注册资本的 100%。

本公司属房地产开发经营行业。一般经营项目：开发区基础设施投资；房地产开发经营(凭《资质证书》经营)；仓储和货运站场经营(凭有效许可证经营，具体经营项目以许可证或批准文件核定的为准)；土地整治理；设备租赁；工业污水、生活污水的聚集、处理；会议展览展示服务；其他无需报经批准的一切合法项目(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。

三、主要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

本财务报表的实际编制期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止”。

(三) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定×××为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准

重大的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过 500 万元的款项。

大额的账龄超过 1 年的应付款项 应付账款——单项金额超过 1000 万元的款项；其他应付款
——单项金额超过 5000 万元的款项。

重大的账龄超过 1 年的预收款项 单项金额超过 500 万元的款项。

重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过 500 万元的款项。

重要的非全资子公司 收入总额或资产总额超过合并总收入或合并报表资产总额
15%的子公司。

重要的合营企业或联营企业 派驻董事、监事或高级管理人员且持股超过 20%

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过……
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