公告日期：2024-04-30

贵州宏财投资集团

有限责任公司

2023年度财务报表

审计报告书

中名国成审字【2024】第1236号

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

一、审计报告
二、审计报告附送
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 现金流量表
4. 所有者权益变动表
5. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
2. 北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件
3. 注册会计师执业证书复印件

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）
BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市东城区建国门大街 18 号办三 916 单元 邮编：100005
电话：(010) 53396165

审计报告

中名国成审字【2024】第 1236 号

贵州宏财投资集团有限责任公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了贵州宏财投资集团有限责任公司（以下简称宏财集团）财务

报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2023 年度合并及公

司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了宏财集团 2023 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023

年度合并及公司的经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏财集团，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。

二、强謃事项

（1）诉讼有关事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注 12、其他重要事项所

述，宏财集团因被执行案件涉诉约 5.2 亿元，被列为失信被执行人、被执行
人。

（2）信用减值损失问题

如财务报表附注 6.5 所述，于 2023 年 12 月 31 日，其他应收款贵州铜仁

恒 大 碧 湾 置 业 有 限 公 司 账 面 余 额 371,834,690.00 元 ， 计 提 坏 账 准 备

44,416,678.71 元，我们无法获取充分、适当的审计证据，判断宏财集团所计提的坏账准备是否充分、合理，且贵州铜仁恒大碧湾置业有限公司为民营企业或者涉及大量诉讼，这些事项导致宏财集团存在应收款项无法收回的风险。

本段内容不影响已发表的审计意见。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

宏财集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宏财集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏财集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宏财集团的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由……
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