公告日期：2024-04-30

福建建工集团有限责任公司

公司债券年度报告

（2023 年）

二〇二四年四月

重要提示

发行人承诺将及时、公平地履行信息披露义务。

本公司董事、高级管理人员已对年度报告签署书面确认意见。公司监事会（如有）已对年度报告提出书面审核意见，监事已对年度报告签署书面确认意见。

发行人及其全体董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

重大风险提示

1、资金周转风险

建筑施工企业的生产建设周期较长，往来资金数额较大，建筑企业垫资施工、业主拖欠工程款的情况较为普遍，可能会给发行人造成一定程度的资金周转风险。

2、债务负担较重

截至 2021-2023 年末，发行人有息债务余额分别为 186.89 亿元、203.44 亿元和 200.07
亿元，有息债务规模较大，存在一定的偿债压力。

3、应收账款坏账风险

截至 2021-2023 年末，发行人应收账款账面价值分别 83.99 亿元、83.26 亿元和 83.42
亿元，占发行人总资产比重分别为 14.89%、14.01%和 13.70%。发行人应收账款金额相对较大，若应收账款发生坏账损失会导致企业现金流入减少，同时可能对企业盈利能力有一定影响。

4、汇率波动风险

发行人近年来积极开拓海外市场，海外项目涉及的货币多达 5 个币种，其中主要的结
算币种为美元、欧元。 2023 年财务费用中汇兑损失 13,310.20 万元，较 2022 年增加
26,744.48 万元；2022 年财务费用中汇兑收益为 13,434.27 万元，较 2021 年增加 27,366.22
万元。上述波动主要是发行人海外资产较大，受汇率波动影响相应较大。近年来，美元对人民币汇率变动较大，若未来外汇市场发生大幅波动，可能导致发行人海外项目的盈利能力受到影响。

5、其他应收款回收风险

截至 2023 年末，发行人其他应收款账面价值 18.74 亿元，占资产总额的比例为 3.08%。
发行人的其他应收款余额较大，如不能足额、及时回收，将对发行人财务经营情况产生较大风险。

6、受限资产金额较大风险

截至 2023 年末，发行人所有权受限制的资产账面价值为 102.66 亿元，占总资产的比
例为 16.86%，占净资产的比例为 86.53%，受限资产主要包括货币资金、存货、无形资产等。发行人受限资产相对较多，如果对应的债务发生违约行为，发行人有可能因此失去对用于抵质押资产的控制权，进而影响公司的经营活动，给公司的经营带来一定风险。

7、或有事项风险

截至 2023 年末，发行人存在较多的未决诉讼；截至 2023 年末发行人受限资产的账面
价值 102.66 亿元，受限资产规模较大。上述或有事项形成的或有负债可能对发行人生产经营和盈利造成不利影响。

8、存货跌价的风险

2021-2023 年，发行人存货账面价值分别 1,385,488.29 万元、1,515,458.76 万元和
1,563,986.07 万元，在总资产中的占比分别 24.57%、25.51%和 25.69%。发行人存货余额较大，虽然发行人计提了存货跌价准备，但未来如果存货价值下降导致跌价损失增加，可能对发行人的盈利状况产生一定负面影响。

9、少数股东权益占所有者权益比重较高的风险

2021-2023 年末，发行人少数股东权益分别为 493,651.95 万元、506,559.56 万元和
484,091.85 万元，在所有者权益中的占比分别为 40.36%、41.67%和 40.80%。近三年来发行人少数股东权益在所有者权益占比先升后降，整体占比仍然较高，若未来发行人少数股东权益占比进一步上升，可能对发行人权益结构造成较大影响。

10、海外业务风险

发行人长期承接国际工程承包业务，海外工程项目分布在亚洲、非洲等地区，以外交部、商务部和央企为业主，主要为当地政府的开发建设项目等。但国际工程承包项目较之国内项目面临更复杂的风险环境，包括但不限于履约风险、国别风险、政治风险、汇率风险、涉税风险等，且各风险因素相互叠加，风险发生具有联动性。发行人的海外业务大部分集中在非洲、东盟、南亚等国家，一旦这些国家出现政局不稳或国外业主回款进度较慢等情况，可能导致工程款回笼滞后，可能对发行人海外业务的盈利能力造成……
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