公告日期：2024-04-30

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

淮北市建投控股集团有限公司

审 计 报 告

2023 年度

目 录

页次

一、审计报告 1-4

二、合并资产负债表 5-6

三、合并利润表 7

四、合并现金流量表 8

五、合并所有者权益变动表 9-10

六、资产负债表 11-12

七、利润表 13

八、现金流量表 14

九、所有者权益变动表 15-16

十、财务报表附注 17-101

委托单位：淮北市建投控股集团有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（010）85886680
传真号码：（010）85886690
网真号址：http://www.Reanda.com

审计报告

利安达审字 [2024] 第 0479 号

淮北市建投控股集团有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了淮北市建投控股集团有限公司（以下简称 “淮北建投公司 ” )财务报表，

包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2023 年度的合并及公司利润表、 合

并及公司现金流矗表、 合并及公司所有者权益变动表以及 相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了淮北建投公司2023 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023 年度合并及公司

的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计

师对财务报表审计的责任 “ 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则， 我们独立千淮北建投公司， 并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断， 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项是在对财务报表整体进行审计并形成意见的背景下进行处理的，我们不对这些
事项提供单独的意见。

（一 ） 收入确认

l、 事实描述

参见财务报表附注八、 48，淮北建投公司 2023 年度营业收入为 2,587,825.82 万元。

淮北建投公司营业收入主要来自产品销售、工程建设等，营业收入为合并利润表的重要组

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成项目，鉴于营业收入是构成公司利润的主要来源，因此，我们将收入确认作为关键
审计事项。

2、 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括为：

(1)了解、 评价管理层与营业收入相关的内部控制制度的设计合理性和运行有效
性；

(2)获取淮北建投公司与客户签订的合同（订单），对合同关键条款进行检查，包括但不限于识别合同履约义务、确定商品控制权转移的时点等，评价淮北建投公司收入确认政策、 会计处理是否符合企业会计准则的规定；

(3)对营业收入及毛利率实施分析性复核程序，识别、 分析其是否存在异常波动
及异常波动合理性；

(4)针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本， 核对收发记录、 客户确
认的送货签收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

(5)检查与收入确认相……
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