公告日期：2025-06-27

跟踪评级报告

跟踪评级原因

按照南京江北新区产业投资集团有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（简称“22 产投
G1”）、2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）（简称“23 产投 G2”），2021 年第一期、
2021 年第二期、2021 年第三期、2022 年第一期、2023 年第一期南京江北新区产业投资集团有限公司公司债券
（分别简称“21 江北 01”、“21 江北 02”、“21 江北 03”、“22 宁产 01”、“23 江北 01”）的跟踪评级安排，本评
级机构根据南京江北新区产业投资集团有限公司（简称“江北产投”、“该公司”或“公司”）提供的经审计的 2024
年财务报表、未经审计的 2025 年第一季度财务报表及相关经营数据，对江北产投的财务状况、经营状况、现金
流量及相关风险进行了动态信息收集和分析，并结合行业发展趋势等方面因素，进行了定期跟踪评级。

该公司分别于 2022 年 8 月和 2023 年 3 月发行了 2 期公司债券 22 产投 G1 和 23 产投 G2，发行期限均为 5 年，
发行规模分别为 7.30 亿元和 18.50 亿元，募集资金均用于偿还到期的公司债券本金。截至 2025 年 5 月末，上述
债券募集资金已全部使用完毕。

该公司分别于 2021 年 3 月、2021 年 9 月、2021 年 9 月、2022 年 11 月和 2023 年 1 月发行了 5 期企业债券 21 江
北 01、21 江北 02、21 江北 03、22 宁产 01 和 23 江北 01，发行期限分别为 3+2+2 年、3+2+2 年、7 年、7 年和
7 年，发行规模分别为 12.00 亿元、5.00 亿元、8.00 亿元、7.00 亿元和 6.10 亿元，募集资金用于补充营运资金、
出资创业投资基金、产业园区开发与运营。截至 2025 年 5 月末，21 江北 01、21 江北 02、21 江北 03 募集资金
已使用完毕，22 宁产 01 和 23 江北 01 募集资金专项账户余额分别为 1.66 亿元和 2.93 亿元。

数据基础

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对该公司 2024 年财务报表进行了审计，出具了标准无保留意见的审计
报告。公司执行企业会计准则及其补充规定。2023-2024 年，公司针对前期会计差错进行更正，其中 2023 年原
因如下：①公司于 2023 年度收到国家税务总局南京江北新区税务局第一税务所《税务事项通知书》（宁新税一
税通〔2023〕57996 号），自 2019 年 1 月所属期至 2023 年 9 月所属期，公司不应享而享受房产税和城镇土地使
用税减免；②根据 2019 年 12 月 30 日公司与农银金融资产投资有限公司（简称“农银投资”）签订的《南京软
件园科技发展有限公司之股东协议》，约定公司对农银投资向南京软件园科技发展有限公司（简称“软件园科技”）
增资的 5.00 亿元具有回购义务，公司应将该合同约定的回购投资的义务的折现值确认为一项金融负债（长期应
付款），同时确认长期股权投资。2024 年原因如下：①公司于 2022-2023 年减持股份时错误采用复牌日成本价
（6.57 元/股）而非停牌日前一工作日成本价（5.69 元/股）计算增值税；②公司于 2019-2022 年将政府代建工程
款误计入“递延收益”，并错误按自建资产核算固定资产及摊销收益；③公司将以前年度退休人员费用误计入“主
营业务成本”，而非“管理费用”。为此公司分别于 2023 年、2024 年对前期会计差错进行更正，故本次评级报告
中 2022 年财务数据采用 2023 年年初数/上期数、2023 年财务数据采用 2024 年年初数/上期数。

跟踪期内，该公司合并范围发生变化。2024 年，为优化子公司南京北联创业投资有限公司（简称“北联创投”）
主营业务结构，剥离其非创投业务，公司向北联创投购买南京喜扬建设发展有限公司（简称“喜扬建设”）97.98%
的股权，购买价款为 33.98 亿元，喜扬建设由三级子公司变更为二级子公司。2025 年第一季度，公司合并范围
未发生变化。截至 2025 年 3 月末，公司纳入合并范围的……
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