公告日期：2024-04-30

债券代码 152773.SH 债券简称 21 江北 01

债券代码 2180067.IB 债券简称 21 江北产投债 01

债券代码 184042.SH 债券简称 21 江北 02

债券代码 2180363.IB 债券简称 21 江北产投债 02

债券代码 184043.SH 债券简称 21 江北 03

债券代码 2180364.IB 债券简称 21 江北产投债 03

债券代码 184621.SH 债券简称 22 宁产 01

债券代码 2280464.IB 债券简称 22 江北产投债 01

债券代码 184684.SH 债券简称 23 江北 01

债券代码 2380011.IB 债券简称 23 江北产投债 01

天风证券股份有限公司关于南京江北新区产业投资集团有
限公司前期会计差错更正的债权代理事务临时报告

天风证券股份有限公司作为南京江北新区产业投资集团有限公司（以下简称“公司”或“发行人”，发行人及其所有子公司以下合称为“发行人集团”）2021 年第一期南京江北新区产业投资集团有限公司公司债券、2021 年第二期南京江北新区产业投资集团有限公司公司债券、2021 年第三期南京江北新区产业投资集团有限公司公司债券、2022 年第一期南京江北新区产业投资集团有限公司公司债券、2023 年第一期南京江北新区产业投资集团有限公司公司债券债权代理人，持续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项。根据《公司信用类债券信息披露管理办法》等相关规定及本次债券《债权代理协议》的约定，现就发行人前期会计差错更正的相关情况公告如下：

一、前期会计差错更正的原因及内容

（一）发行人于 2023 年度收到国家税务总局南京江北新区税务局第一税务所《税务事项通知书》（宁新税一税通〔2023〕57996 号），根据《财政部税务总局科技部教育部关于科技企业孵化器大学科技园和众创空间税收政策的通知》
(财税〔2018〕120 号)第一条:自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对国家
级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇士地使用税。发行人不属于科技企业孵化器、大学科技园、众创空间，因此以下四处房产不应
享受孵化器房土减免政策。自 2019 年 1 月所属期至 2023 年 9 月所属期，发行人
不应享而享受房产税和城镇土地使用税减免。

为此发行人集团于 2023 年度对 2019-2022 年度涉及的会计差错进行更正，
追溯调整相关税款及滞纳金，对 2023 年期初及上期比较合并财务报表的影响有：调增应交税费 26,927,915.46 元、其他应付款 9,386,306.13 元、税金及附加
4,633,815.86 元、营业外支出 4,468,156.44 元；调减期初盈余公积 679,524.04 元、
期初未分配利润 35,634,697.55 元。

（二）依据 2019 年 12 月 30 日发行人与农银金融资产投资有限公司签订的
《南京软件园科技发展有限公司之股东协议》，约定发行人对农银金融资产投资有限公司对南京软件园科技发展有限公司增资金额为人民币50.00万元具有回购义务。因此在农银金融资产投资有限公司在完成对南京软件园科技发展有限公司出资时，发行人应将该合同约定的回购投资的义务的折现值确认为一项金融负债（长期应付款），同时确认长期股权投资。该项长期应付款应按实际利率法进行
后续计量。自 2020 年 1 月 1 日农银金融资产投资有限公司完成出资时，发行人
单体层面未确认长期应付款，单体及合并报表层面均为对长期应付款对应的未确认融资费用进行摊销。

为此发行人集团于 2023 年度对 2020-2022 年度涉及的会计差错进行更正，
追溯调整未确认融资费用进行摊销，对 2023 年期初及上期合并比较财务报表的影响有：调增财务费用 26,178,487.60 元、长期应……
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