公告日期：2024-04-29

青岛国信发展（集团）有限责任公司

2023 年度

审计报告

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审计报告 1-4

公司财务报表

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并所有者权益变动表 9-10

— 母公司所有者权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-135

审计报告

XYZH/2024QDAA1B0024
青岛国信发展（集团）有限责任公司
青岛国信发展（集团）有限责任公司董事会：

一、 审计意见

我们审计了青岛国信发展（集团）有限责任公司（以下简称国信集团）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了国信集团 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国信集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
以摊余成本计量的金融资产减值准备事项
会计政策详见附注四、（八）；披露详见附注八、（十三）至（十八）

关键审计事项 审计中的应对

截至 2023 年 12 月 31 日，国信集团的短期 1、了解和评估以摊余成本计量的金融资
债权投资、发放贷款及垫款、债权投资、其 产计提金融资产减值准备的内部控制他债权投资、长期应收融资租赁款（非流动 在设计和运行时的有效性；

资 产 均 包 含 一 年 内 到 期 情 况 ） 共 计 2、评价管理层评估减值准备时所用的预
2,863,972.07 万元，计提减值准备共计 期信用损失模型和参数的可靠性，包
142,961.85 万元，其中：本年计提减值准备 括评价发生信用减值的阶段划分、违
19,550.84 万元，上述资产账面净值占资产 约概率、违约损失率及管理层调整等，

审计报告（续） XYZH/2024QDAA1B0024
青岛国信发展（集团）有限责任公司

总额比例为 23.41%。 并评价其中所涉及的关键信息管理层
国信集团运用预期信用损失模型确定以摊 判断的合理性；
余成本计量的金融资产的减值准备过程中 3、复核管理层对相关金融资产预期信用涉及到若干关键参数和假设的应用，包括发 损失的计算过……
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