公告日期：2023-04-28

大华审字[2023]001526号

大 华 会 计 师 事 务 所 （特 殊 普 通 合 伙 ）

Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)

此码用于证明该审计报告是否由具有执、丨k 许可的会计师少务所出具，
您可使用手机 扫一扫”或 进 入 “注 ？会 计 !亍 、止 统 一 舍 平 台

西南水泥有限公司

审计报告及财务报表

(2022年 1 月 1 日 至 2022年 12月 3 1 曰止)

目 录

审计报告
己审财务报表
合并资产负债表
合并利润表
合并现金流量表
合并所有者权益变动表
母公司资产负债表
母公司利润表
母公司现金流量表
母公司所有者权益变动表
财务报表附注

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大 华 会 计 师 亊 务 所 （特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路1 6 号 院 7 号 楼 1 2 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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大华审字[2023]001526号
西 南 水泥有限公司全体股东:

审计意见

我们审计了西南水泥有限公司（以下简称西南水泥）财务报表，
包 括 2022年 12月 3 1 日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西南水泥2022年 12月 3 1 日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告 的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西南水泥，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

西南水泥管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报

大华审字[2023]00丨526号审计报告

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，西南水泥管理层负责评估西南水泥的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算西南水泥、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督西南水泥的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑……
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