公告日期：2023-09-21

中证信用融资担保有限公司

财务报表附注

(金额单位：人民币元)

一、 公司概况

中证信用融资担保有限公司 (以下简称“本公司”) 是在中华人民共和国深圳市注册的有限责任
公司，于 2019 年 12 月 9 日成立，注册资本为人民币 40 亿元，企业统一社会信用代码为
91440300MA5G02M22P。本公司由中证信用增进股份有限公司发起设立。本公司注册地址
为：深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路 128 号前海深港基金小镇对冲基金中心 513。
本公司主要从事借款类担保业务、发行债券担保业务和其他融资担保业务；与担保业务有关的
咨询业务；以自有资金进行投资。本公司于 2019 年 12 月 6 日获得融资担保业务经营许可
证。

本公司的母公司为于中华人民共和国成立的中证信用增进股份有限公司。

本公司与本公司所控制的结构化主体统称“本集团”。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的《企业会计准则—基本
准则》以及其颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定 (统称“企业会
计准则”) 编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2022 年 12 月 31
日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。

三、 主要会计政策及会计估计

本公司及本集团 2022 年度的财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制定的重要
会计政策和会计估计编制。

1. 会计年度

本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2. 记账本位币

本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。本公司选定记账本位币的依
据是主要业务收支的计价和结算币种。除有特别说明外，本财务报表均以人民币元为单位列
示。

3. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的
结构化主体等) 。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对
被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及
其他方所享有的实质性权利) 。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发
生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表
中。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主
导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之
间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得
控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期
初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

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