公告日期：2024-04-30

石家庄国控城市发展投资集团有限责任公司
2023 年度财务报表之审计报告

目 录

一、审计报告...... 1-2二、已审财务报表

1、合并资产负债表...... 1-2

2、合并利润表...... 3

3、合并现金流量表...... 4

4、合并所有者权益变动表......5-6

5、资产负债表......7-8

6、利润表......9

7、现金流量表......10

8、所有者权益变动表......11-12

9、财务报表附注......13-79三、附件

1、会计师事务所营业执照

2、会计师事务所执业证书

3、项目合伙人及注册会计师执业证书

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·北京

中证天通 石家庄国控城市发展投资集团有限责任公司 2023 年度财务报表之审计报告

审 计 报 告

中证天通（2024）证审字 22100010 号
石家庄国控城市发展投资集团有限责任公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了石家庄国控城市发展投资集团有限责任公司（以下简称城发投集团）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了城发投集团 2023 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023 年度合并及
公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于城发投集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息

城发投集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括城发投集团 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

中证天通 石家庄国控城市发展投资集团有限责任公司 2023 年度财务报表之审计报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

城发投集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估城发投集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算城发投集团、终止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督城发投集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪……
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