公告日期：2024-04-30

西安曲江文化控股有限公司

审 计 报 告

希会审字(2024) 4121 号

目 录

一、 审计报告......（1-3）二、财务报表

（一）合并财务报表

1.合并资产负债表 ......（4-5）

2.合并利润表 ...... …… （6）

3.合并现金流量表 ...... （7）

4.合并所有者权益变动表...... （8-9）
（二）母公司财务报表

1.母公司资产负债表...... （10-11）

2.母公司利润表 ...... （12）

3.母公司现金流量表 ...... （13）

4.母公司所有者权益变动表 ...... （14-15）

三、财务报表附注......（16-139）四、证书复印件

（一）注册会计师资质证明

（二）会计师事务所营业执照

（三）会计师事务所执业证书

财务报表附注

一、公司基本情况

西安曲江文化控股有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2012 年 10 月 16 日
由西安曲江新区管理委员会及西安曲江文化产业发展中心出资设立的其他有限责任公司。公 司统一社会信用代码为 9161013305159040XJ。

公司住所：西安曲江新区杜陵邑南路 6 号 3 号楼 2 层

注册资本：人民币 100 亿元

实收资本：人民币 100 亿元

公司经营范围：一般项目：组织文化艺术交流活动；以自有资金从事投资活动；土地整 治服务；土地使用权租赁；土地调查评估服务；财务咨询；货物进出口；信息咨询服务（不 含许可类信息咨询服务）；企业信用管理咨询服务；咨询策划服务；企业管理咨询；企业总 部管理；企业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）进行确认、计量和编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31
日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、公司主要会计政策、会计估计

（一）会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（二）记账本位币

以人民币为记账本位币。

（三）记账方法

采用借贷记账法记账。

（四）记账基础及计量原则

以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告；计量原则一般采用历史成本，在 保证所确定金额能够取得并可靠计量的前提下，可采用重置成本、可变现净值、现值及公允
价值；各项资产如发生减值，则按照相关准则要求计提相应减值准备。

（五）企业合并

1.同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部
子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可……
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