公告日期：2024-06-17

跟踪评级报告

跟踪评级原因

按照 2021 年攀枝花市国有投资（集团）有限责任公司公司债券与攀枝花市国有投资（集团）有限责任公司
2021 年度第一期中期票据（分别简称“21 攀国投”与“21 攀国投 MTN001”）信用评级的跟踪评级安排，本评
级机构根据攀枝花市国有投资（集团）有限责任公司（简称“攀国投”，“该公司”或“公司”）提供的经审计的
2023 年财务报表、未经审计的 2024 年第一季度财务报表及相关经营数据，对攀国投的财务状况、经营状况、
现金流量及相关风险进行了动态信息收集和分析，并结合行业发展趋势等方面因素，进行了定期跟踪评级。

经中华人民共和国国家发展和改革委员会（发改企业债券[2020]191 号）核准，该公司于 2021 年 2 月发行了 21
攀国投，发行金额为 10 亿元，发行利率为 6.80%，期限为 5+2 年，所募资金用于攀枝花市花城新区棚户区改造
项目建设（简称“花城棚改项目”）和补充营运资金。花城棚改项目预计总投资 11.18 亿元，其中使用募集资金
7.00 亿元。花城棚改项目一期（2、3、4、5、6、7、13#楼）除电力户表工程外已基本完工仅剩下收尾工作和验
收工作，计划今年交房；二期正在进行基础施工建设。截至 2024年 5月末，21攀国投债券余额为 8亿元。

该公司于 2020 年 6 月成功注册 10 亿元中期票据发行额度（中市协注[2020]MTN651 号），并于次年 5 月发行了
21 攀国投 MTN001，发行金额为 5 亿元，发行利率为 6.00%，期限为 3+2 年，所募资金已用于偿还公司及其子
公司的有息债务。截至 2024年 5月末，21攀国投 MTN001债券余额 4.45亿元，当前利率为 4.68%。

数据基础

大华会计师事务所（特殊普通合伙）对该公司 2021-2022 年度财务报表进行了审计，大信会计师事务所（特殊
普通合伙）对公司 2023年度财务报表进行了审计，并均出具了标准无保留意见的审计报告。

2022 年攀枝花市国有资产重组整合，该公司下属子公司攀枝花攀西科技城开发建设有限责任公司（简称“攀西
科技城”）、攀枝花市筑家置业有限公司和攀枝花阳光影业有限责任公司 3 家子公司被无偿转出，攀枝花仁江矿
业有限公司（简称“仁江矿业”）和攀枝花金沙产业投资有限公司（简称“金沙产业”）被无偿划入；攀枝花市
环境能源（集团）有限公司（简称“环能集团”）由孙公司提升为子公司；此次重组使得公司资产总额减少
69.18亿元，负债总额减少 19.97亿元，净资产减少 48.22亿元（追溯调整前）。2023年，公司新纳入合并范围子
公司 1 家，为攀枝花市水务（集团）有限公司污水处理分公司（2023 年末净资产为-3,839.81 万元，2023 年净利
润为-153.17 万元），系国资股权划转获得，其合并对公司生产经营和偿债能力无重大影响。截至 2023 年末，公
司合并范围共 20家二级子公司。

2023 年，该公司对投资性房地产会计政策从成本模式变更为公允价值计量模式，并对前期重大会计差错进行更
正，将 2022 年末具有实际控制权的 3 家子公司纳入合并范围；核实更正对四川银行股权投资的权益法余额；根
据业务性质调整期初报表项目列报不恰当事项，调增长期股权投资余额，同时调减其他权益工具投资，调增其
他非流动资产，同时调减投资性房地产等；对债权投资补充计提坏账准备，调增信用减值损失，调减债权投
资。为保持财务数据可比，本评级报告对 2022 年（末）数据采用追溯调整数。会计政策变更和前期会计差错更
正事项对合并报表影响如图表 1所示。

图表 1. 公司主要财务数据追溯调整前后对照表（单位：万元）

调整前 2022 年 会计政策变更影响 会计差错更正影响金额 调整后 2022 年

数据与指标 （末）金额 金额 （末）金额

合并范围错误 其他会计差错

货币资金 ……
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