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公告日期：2020-08-06
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债券代码：152248.SH 债券简称：19东财03
2019年第二期东营区财金投资发展有限责任公司
公司债券2020年付息公告
本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担相应
的法律责任。
重要内容提示：
⚫ 债权登记日：2020年8月12日
⚫ 债券付息日：2020年8月13日
2019年第二期东营区财金投资发展有限责任公司公司债券 （以下简称“本期
债券”）将于2020年8月13日开始支付2019年8月13日至2020年8月12日（以下简
称“本年度”）期间的利息。为保证本次付息工作的顺利进行，现将有关事宜公
告如下：
一、本期债券基本情况
1、债券名称：2019年第二期东营区财金投资发展有限责任公司公司债券
2、债券简称：19东财03
3、债券代码：152248
4、发行人：东营区财金投资发展有限责任公司
5、发行总额：人民币10亿元
6、债券期限：本期债券期限为7年，附设本金提前偿还条款，从第3个计息
年度开始偿还本金，第3-7个计息年度末分别按本期债券发行总额的20%的比例
偿还本金。
7、票面利率：年利率为7.00%，即每百元付息7.00元，单利按年计息，每年
付息一次。
8、计息期限及付息日：本期债券计息期限自2019年8月13日至2026年8月12
日，本期债券付息日为计息期限的每年8月13日（上述付息日如遇法定节假日，
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则顺延至下一个交易日）。
二、本期债券本年度付息兑付情况
1、本年度计息期限：自2019年8月13日至2020年8月13日止，逾期未领的付
息款项不另计利息。
2、 票面利率及付息金额：本期债券票面利率（计息年利率）为7.00%， 每手
本期债券面值为100元，派发利息为7.00元（含税）。
3、债权登记日： 2020年8月12日。截止该日收市后，本期债券的投资者对托
管账户所记载的债券余额享有本年度利息。
4、债券付息日：2020年8月13日。
三、付息办法
（一）本公司将与中国证券登记结算上海分公司签订委托代理债券兑付、兑
息协议，委托中国证券登记结算上海分公司进行债券兑付、兑息。如本公司未按
时足额将债券兑付、兑息资金划入中国证券登记结算上海分公司指定的银行账户，
则中国证券登记结算上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务，
后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理，相关实施事宜以本公司的公告为准。
公司将在本期债券付息日2个交易日前将本期债券的利息足额划付至中国证券登
记结算上海分公司指定的银行账户。
（二）中国证券登记结算上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统将债
券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中证登上海分公司认可的其他机构），
投资者于兑付机构领取债券利息。
四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收
（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关法规
和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利
息个人所得税。本期债券发行人已在本期债券募集说明书中对上述规定予以明确
说明。
按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》
（国税函[2003]612号）规定，本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责
代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所
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得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券
利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：
（1）纳税人：本期债券的个人投资者
（2）征税对象：本期债券的利息所得
（3）征税税率：按利息额的20%征收
（4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除
（5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点
（6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部门
（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
根据2018年11月7日发布的《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税增
值税政策的通知》（财税[2018]108号），自2018年11月7日起至2021年11月6日止，
对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值
税。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取
得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。
五、相关机构
1、发行人：东营区财……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。
