公告日期：2023-04-30

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

青州市宏源公有资产经营有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 2003 年

11 月 10 日经青州市人民政府以青政复字（2003）62 号文批准设立的有限责任公

司，并于 2003 年 11 月 12 日取得青州市工商行政管理局核发的注册号为

370781018002282 号企业法人营业执照。公司注册资本人民币 11,800.00 万元，其

中：青州市基础设施建设资金管理中心出资 10,600.00 万元，持股比例 89.83%；

青州市土地整理储备中心出资 1,200.00 万元，持股比例 10.17%。

2009 年 7 月 7 日本公司股东会通过股权转让协议，青州市土地整理储备中心将其

在本公司的股权 1,200.00 万元全部依法转让给青州市基础设施建设资金管理中

心，2009 年 7 月 13 日工商变更为青州市基础设施建设资金管理中心出资 11,800.00

万元，持股比例 100.00％,2019 年 8 月 28 日，股东变更为青州市国有资产运营中

心，持股比例 100.00%。

公司于 2015 年 11 月 12 日完成 “三证合一”，取得青州市工商行政管理局核发

的统一社会信用代码为 913707817563628292 号的营业执照。

公司注册地址：青州市范公亭西路 1035 号；

法定代表人：秦晓建；

经营范围：城市基础设施建设投资、国有土地综合开发利用、市政府授权范围内

的公有资产经营。

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。

2、合并财务报表范围

本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 1 个，本年度的合并财务报表范围及

其变化情况，详见本“附注六、合并范围的变动”、 本“附注七、在其他主体中

的权益披露”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定

（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史

成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月

31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的

货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按

合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面

价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减

的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始

投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和

的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在

最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合

并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整

资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被

合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方

同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收

益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损

益。

（2）非同一控制下的企业合……
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