公告日期：2024-08-30

普洱市思茅国拓资产经营有限公司

2024年度上半年财务报表附注

（金额单位：元 币种：人民币）

一、公司基本情况
（一）公司概况

普洱市思茅国拓资产经营有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）成立于 2012 年 6 月
18 日，于 2012 年 6 月 18 日在普洱市工商行政管理局登记注册； 2015 年 12 月 11 日，普洱市人
民政府国有资产监督管理委员会根据普洱市人民政府 2015 年 11 月 16 日第 28 次常务会议决定精
神，决议将公司的出资人由普洱市思茅区财政局变更为普洱市人民政府国有资产监督管理委员会，
2015 年 12 月 24 日完成投资人变更手续。

2020 年 12 月 29 日，根据 2020 年 11 月 5 日普洱市人民政府办公室关于《研究市国投集团
重组整合做大做强事宜专题会议纪要》（第 125 期）和 2020 年 12 月 29 日普洱市人民政府国有
资产监督管理委员会关于《普洱市国资委关于普洱市国有资本投资运营（集团）有限公司划转普洱市思茅国拓资产经营有限公司的批复》文件批复，将公司出资人由普洱市人民政府国有资产监
督管理委员会变更至普洱市国有资本投资运营（集团）有限公司，并在 2020 年 12 月 31 日完成
投资人变更手续。

2021 年 11 月 23 日，本公司依据下发的《普洱市国有资本投资运营（集团）有限公司关于更
变出资人的通知》文件要求，出资人由普洱市人民政府国有资本投资运营（集团）有限公司变更
至普洱市人民政府国有资产监督管理委员会，并于 2021 年 12 月 3 日完成投资人变更手续。

统一社会信用代码为：91530802597140056P；

注册资金：人民币贰亿元整；

法人代表：朱枰；

公司类型：有限责任公司（国有独资）；

注册地址：普洱市思茅区茶城大道 3 号

公司主营：营林造林、园林绿化、林下作物开发；木材销售；建筑安装；房地产开发及受托业务；房屋销售；房屋租赁；物业管理服务；代收居民水电费及其他费用。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）合并财务报表范围

本公司本年度纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年相比增加了四家子公司，减少了三家子公司。
二、财务报表编制基础
（一）编制基础

公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。

（二）持续经营

公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间

本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（三）营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积……
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