公告日期：2021-01-18

债券代码： 152097 债券简称： 19龙海01

2019年第一期龙海市国有资产投资经营有限公司

公司债券2021年付息公告

本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不存在

任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

确性和完整性承担相应的法律责任。

重要内容提示：

债权登记日：2021 年 1 月 27 日

债券付息日：2021 年 1 月 28 日

2019年第一期龙海市国有资产投资经营有限公司公司债券 （以下

简称“本期债券”）将于2021年1月28日开始支付2020年1月27日至2021

年1月27日期间的利息，为保证付息工作的顺利进行，方便投资者及

时领取利息，现将有关事宜公告如下：

一、本期债券的基本情况

1、债券名称：2019年第一期龙海市国有资产投资经营有限公司

公司债券。

2、债券简称：19龙海01。

3、债券代码：152097。

4、发行人：龙海市国有资产投资经营有限公司。

5、发行总额：4.8亿元人民币。

6、债券期限： 7年期。 设置本金提前偿付条款。自本期债券存续

期第三年末起至第七年末止，每年偿还本期债券本金金额的20%。

7、 票面利率： 本期债券采用固定利率方式，票面年利率为7.35%。

8、计息期限及付息日：本期债券计息期限自2019年1月28日至

2026年1月27日，本期债券付息日为计息期限的每年1月28日（上述付

息日如遇法定节假日，则顺延至下一个交易日）。

二、本期债券本年度付息情况

1、本次付息计息期限：2020年1月28日至2021年1月27日。

2、票面利率及付息金额：本期债券票面利率（计息年利率）为

7.35%，每手本期债券面值为1,000元，派发利息为73.50元（含税）。

3、债权登记日： 2021年1月27日。截至该日收市后，本期债券投

资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。

4、债券付息日：2021年1月28日。

三、付息办法：

（一）本公司将与中国证券登记结算上海分公司签订委托代理债

券兑付、兑息协议，委托中国证券登记结算上海分公司进行债券兑付、

兑息。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入中国证券登记

结算上海分公司指定的银行账户，则中国证券登记结算上海分公司将

根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由

本公司自行负责办理，相关实施事宜以本公司的公告为准。公司将在

本期债券付息日2个交易日前将本期债券的利息足额划付至中国证券

登记结算上海分公司指定的银行账户。

（二）中国证券登记结算上海分公司在收到款项后，通过资金结

算系统将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中证登上海分

公司认可的其他机构），投资者于兑付机构领取债券利息。

四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收

（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》

等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券利

息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在本期债券

募集说明书中对上述规定予以明确说明。

按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴

工作的通知》（国税函[2003]612号）规定，本期债券利息个人所得

税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的

税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣

代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税

的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。

本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：

（1）纳税人：本期债券的个人投资者

（2）征税对象：本期债券的利息所得

（3）征税税率：按利息额的20%征收

（4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点

一次性扣除

（5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点

（6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部

门

（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明

根据2018年11月7日发布的《关于境外机构投资境内债券市场企

业所得税增值税政策的通知》（财税[2018]108号），自2018年11月7

日起至2021年11月6日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券

利息收入暂免征收企业所得税和增值税。上述暂免征收企业所得税的

范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所

有实际联系的债券利息。

五、相关机构及联系方式

1、发行人：龙海市国有资产投资经营有限公……
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