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公告日期：2020-01-14
债券代码： 152097 债券简称： 19 龙海 01
2019年第一期龙海市国有资产投资经营有限公司
公司债券2020年付息公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
债权登记日： 2020 年 1 月 23 日
债券付息日： 2020 年 1 月 31 日
2019年第一期龙海市国有资产投资经营有限公司公司债券（以
下简称“本期债券”）将于2020年1月31日开始支付2019年1月28日至
2020年1月27日期间的利息，为保证付息工作的顺利进行，方便投资
者及时领取利息，现将有关事宜公告如下：
一、本期债券的基本情况
1、债券名称： 2019年第一期龙海市国有资产投资经营有限公司
公司债券。
2、债券简称及代码：银行间市场简称“ 19龙海债01”，代码：
1980034；交易所简称“ 19龙海01”，代码： 152097。
3、发行人：龙海市国有资产投资经营有限公司。
4、发行总额： 4.8亿元人民币。
5、债券发行批准机关及文号：国家发展和改革委员会发改企业
债券〔 2018〕 198号文件批准公开发行。
6、债券期限： 7年期。设置本金提前偿付条款。自本期债券存
续期第三年末起至第七年末止，每年偿还本期债券本金金额的
20%。
7、债券形式：实名制记账式企业债券。
8、债券利率：本期债券采用固定利率方式，票面年利率为
7.35%。
9、付息日：每年1月28日付息，如遇法定节假日或休息日，则
顺延至其后的第１个工作日。
10、债券担保：本期债券由重庆进出口融资担保有限公司（曾
用名：重庆进出口信用担保有限公司）提供全额无条件不可撤销连
带责任保证担保。
11、信用级别：经东方金诚国际信用评估有限公司综合评定，
本期债券的信用级别为AA+，发行人的主体长期信用级别为AA。
12、税务提示：根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债
券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。
13、上市时间及地点：本期债券分别于2019年2月1日和2019年2
月20日在银行间债券市场和上海证券交易所上市交易。
二、本期债券本年度付息情况
1、本次付息计息期限： 2019年1月28日至2020年1月27日。
2、利率：本期债券为固定利率，本次付息票面利率为7.35%。
3、上海证券交易所上市部分债权登记日： 2020年1月23日。截
止该日下午收市后，本期债券上海证券交易所市场投资者对托管账
户所记载的债券余额享有本年度利息。
4、付息时间：本次付息的付息时间为2020年1月31日。
三、付息办法：
1、本期债券在全国银行间债券市场交易流通部分，其利息由中
央国债登记结算有限责任公司或该托管客户的开户代理机构按期划
至一级托管客户指定的银行账户。
2、在中央国债登记结算有限责任公司开立丙类托管账户的机构
持有人，由中央国债登记结算有限责任公司将利息资金划付至其结
算代理人或代理开户的债券承销商指定的银行账户。
3、本期债券已在上海证券交易所上市部分，通过上海证券交易
所购买并持有到债权登记日的本期债券，其利息通过中国证券登记
结算有限公司上海分公司清算系统划入该投资者开户的证券营业部
的资金账户中，再由该证券营业部向该债券投资者付息。
四、 关于本期债券利息所得税的说明
（一） 关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》、《企业债券管理条
例》以及其他相关税收法规和文件的规定，本期债券的个人投资者
应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。
本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并
直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人
所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构
未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律
责任由各兑付机构自行承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：
1、纳税人：本期债券的个人投资者。
2、征税对象：本期债券的利息所得。
3、征税税率：按利息额的20%征收。
4、征税环节：个人投资者在兑付网点领取利息时由兑付网点一
次性扣除。
5、代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的兑付网点。
6、本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部
门。
（二）关于非居民企业缴纳公司债券利息所得税的说明
根据2018年11月7日发布的《关于境外机构投资境内债券市场企
业所得税增值税政策的通知》，自2018年11月7日起至2021年11月6
日止，对境外机构投资……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。
