公告日期：2022-06-22

2019 年第一期上栗县投资公司企业债券2021 年发行人履约情况及偿债能力分析报

告

主承销商

东方证券承销保荐有限公司

二〇二二年六月

一、 本期债券概况

(一) 债券名称：2019 年第一期上栗县投资公司企业债券。

(二) 证券简称及代码：银行间简称“19 上栗 01”，代码：

1980023.IB；上交所简称“19 上栗 01，代码：152094.SH。(三) 发行人：上栗县赣湘城市投资有限公司。

(四) 发行总额和期限：人民币 3.00 亿元，七年期。

(五) 债券发行批准机关及文号：经国家发展和改革委员会发改

财金[2017]36 号文件批准公开发行，经国家发展和改革委员

会发改财金[2018]51 号文件批准公开发行。

(六) 债券形式：实名制记账式。

(七) 债券期限和利率：每年付息一次，同时设置本金提前偿付

条款，在本期债券存续期的第 3、第 4、第 5、第 6、第 7 个

计息年度末分别按照债券发行总额 20%、20%、20%、20%、

20%的比例偿还债券本金，最后五年每年的应付利息随当年

兑付的本金部分一起支付（如遇法定节假日或休息日，则顺

延至其后的第 1 个工作日）。年度付息款项自付息日起不另

计利息，本金自兑付日起不另计利息。

(八) 付息日：2020 年至 2026 年每年的 1 月 22 日（如遇法定节

假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日）为上一个计

息年度的付息日。

(九) 兑付日：本期债券的兑付日为 2026 年 1 月 22 日（如遇法

定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日）。

(十) 信用级别：经中证鹏元资信评估股份有限公司综合评定，

发行人的主体信用等级为 AA，本期债券信用等级为 AA。

(十一) 上市时间和地点：本期债券于 2019 年 1 月 30 日在银行

间市场上市；2019 年 1 月 22 日在上海证券交易所上市交易。

二、 发行人的履约情况

（一）办理上市或交易流通情况

发行人 2019 年第一期上栗县投资公司企业债券（以下简称“19

上栗债 01”）募集说明书的约定，在发行完毕后向有关证券交易场所或其他主管部门申请本期债券上市或交易流通。目前，本期债券已在全国银行间债券市场上市，简称为“19上栗债01”，代码为1980023.IB；同时，本期债券已在上海证券交易所上市交易，简称为“18 上栗 01 ”，代码：152094.SH 。

（二）本期债券还本付息情况

每年付息一次，同时设置本金提前偿付条款，在本期债券存续期

的第 3、第 4、第 5、第 6、第 7 个计息年度末分别按照债券发行总额

20%、20%、20%、20%、20%的比例偿还债券本金，最后五年每年的应付利息随当年兑付的本金部分一起支付（如遇法定节假日或休息

日，则顺延至其后的第 1 个工作日）。本期债券已于 2021 年 1 月 22

日按期足额支付当期利息及本金，不存在违约情形。

（三）募集资金使用情况

本期债券募集资金 3.00 亿元，其中 2.50 亿元拟用于上栗县保障

性安居工程项目，0.50 亿元用于补充流动资金。截至 2021 年 12 月

31 日，本期债券募集资金专项账户余额为 0.00 亿元。发行人在使用募集资金时，履行了相应申请和审批手续。发现的问题如下：

1、募集户与一般户混同使用情况

因项目建设需要，发行人设置了两个指挥部账户分别为江西银行

7600083 账户与赣州银行 0000124 账户；江西银行 7600083 账户主要

用于支付保障性安居工程项目征地及房屋拆迁补偿费，赣州银行0000124 账户主要用于支付上栗县市政工程有限公司工程款。

2019 年 12 月至 2021 年 5 月，发行人出现了将前期转入江西银

行7600083账户和赣州银行0000124账户的部分资金内部划转到募集

户九江银行 001292 账户，并由募集户九江银行 001292 账户支付剩余的保障性安居工程项目工程款等的情况，导致专户与一般户混用。

经发行人解释与我公司核查，2018 年 6 月至 2021 年 6 月除募集

资金外，九江银行 001292 账户、江西银行 7600083 账户和赣州银行0000124 账户无其他外部资金来源（不考虑利息收入），……
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