公告日期：2021-08-31

防城港市文旅集团有限公司

2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注

1、公司基本情况

1.1 公司概况

防城港市文旅集团有限公司（以下简称本公司），前身为广西东投集团有限公司，于
2012 年 3 月 15 日在广西壮族自治区防城港市注册成立，是防城港市人民政府国有资产监督
管理委员会出资设立的国有独资公司，于 2019 年 3 月名称变更为防城港市文旅集团有限公司。企业统一社会信用代码号：91450600591343661B，注册资本：50000 万元，法定代表人：赖子机，现注册地和总部地址位于防城港市防城区针鱼岭大桥至李子潭公路北侧针鱼岭服务区。

2012 年 3 月 2 日经防城港市人民政府防政函【2012】28 号文件批复成立广西东投集团有
限公司，注册资金为人民币 5000 万元，实收资本为人民币 1000 万元，由防城港市人民政府
国有资产监督管理委员会于 2012 年 3 月 13 日出资，并经钦州中恒联合会计师事务所出具“中
恒验字（2012）第 181 号”验资报告审验。

2019 年 3 月 26 日，公司注册资本由 5000 万元人民币变更为 50000 万元人民币。

公司经营范围：游览景区管理及开发；园区管理服务；住宿服务；仓储服务(除危险品)；房地产开发经营；对房地产业、建筑业、仓储业、交通运输业、旅游业、农业、文化体育业、康养项目的投资；工程代建和管理；房地产租赁经营；会展服务；大型活动组织服务。

防城港文旅集团是集投资、融资、运营、开发及管理为一体的大型综合性文化旅游交通农业发展集团，是防城港市边境旅游试验区建设的主要投融资平台。本公司及各子公司主要从事旅游景区和景点开发运营及配套公共设施建设管理，旅游综合体及酒店建设经营，旅游地产和康养项目开发投资；重大交通基础设施建设和管理；重大农业产业园区和大型农业基础设施投资建设运营；文化体育产业和保税物流仓储产业的投资经营；与文化、旅游、体育、物流、农业等产业有关的一级土地整理和开发等；股权投资管理和交易等业务。

本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 8 月 31 日决议批准报出。

1.2 合并财务报表范围及其变化情况

本公司 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日纳入合并范围的子公司共 16 户，详见本附
注“8、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期未发生变化，详见本附注“7、合并范围的变更”。

2、财务报表的编制基础

2.1 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.2 持续经营

公司对报告期末起 6 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

4、重要会计政策和会计估计

4.1 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4.2 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.3 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非……
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