公告日期：2023-04-28

孟州市投资开发有限公司

审计报告

亚会审字（2023）第 01660001 号

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二三年四月二十日

目 录

项 目 起始页码
审计报告 1-3
财务报表

合并资产负债表 1-2
资产负债表 3-4
合并利润表 5

利润表 6

合并现金流量表 7

现金流量表 8

合并所有者权益变动表 9-10
所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 13-74

审 计 报 告

亚会审字（2023）第 01660001 号
孟州市投资开发有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了孟州市投资开发有限公司（以下简称孟州投资公司）财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合
并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了孟州投资公司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合
并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于孟州投资公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，孟州投资公司
截至 2022 年 12 月 31 日，货币资金期末余额 124.99 万元，公司长期应付款及借款
逾期、涉及多起诉讼事项，导致部分银行账户被冻结、融资能力受限。这些事项或情况，表明存在可能导致对孟州投资公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、其他信息

孟州投资公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括孟州投资公司 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

孟州投资公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估孟州投资公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算孟州投资公司、终止营运或……
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