公告日期：2024-05-08

中信建投证券股份有限公司

关于南京江北新区产业投资集团有限公司
前期会计差错更正的

临时受托管理事务报告

债券简称： 债券代码：

22 产投 G1 185228.SH

23 产投 G2 138973.SH

23 产投 G3 115822.SH

受托管理人：中信建投证券股份有限公司

2024 年 5 月

重要声明

本报告依据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》及其它相关信息披露文件以及南京江北新区产业投资集团有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）出具的相关说明文件和提供的相关资料等，由受托管理人中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“受托管理人”）编制。中信建投证券编制本报告的内容及信息均来源于发行人提供的资料或说明。

本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜作出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为中信建投证券所作的承诺或声明。在任何情况下，未经中信建投证券书面许可，不得将本报告用作其他任何用途。

一、 公司债券基本情况

（一）22 产投 G1（185228.SH）

1、发行人：南京江北新区产业投资集团有限公司；

2、债券名称： 南京江北新区产业投资集团有限公司 2022 年面向专业投资
者公开发行公司债券(第一期)；

3、债券简称：22 产投 G1；

4、发行总额：人民币 7.3 亿元；

5、债券期限：5 年；

6、发行利率：3.25%；

7、担保方式：无担保；

8、评级情况：AAA；

9、发行日期：2022 年 8 月 12日；

10、公司债券的付息兑付情况：正常按期偿付利息，不涉及偿付本金。

（二）23 产投 G2（138973.SH）

1、发行人：南京江北新区产业投资集团有限公司；

2、债券名称： 南京江北新区产业投资集团有限公司 2023 年面向专业投资
者公开发行公司债券(第一期)；

3、债券简称：23 产投 G2；

4、发行总额：人民币 18.5 亿元；

5、债券期限：5 年；

6、发行利率：4.05%；

7、担保方式：无担保；

8、评级情况：AAA；

9、发行日期：2023 年 3 月 3日；

10、公司债券的付息兑付情况：正常按期偿付利息，不涉及偿付本金。

（三）23 产投 G3（115822.SH）

1、发行人：南京江北新区产业投资集团有限公司；

2、债券名称： 南京江北新区产业投资集团有限公司 2023 年面向专业投资
者公开发行公司债券(第二期)；

3、债券简称：23 产投 G3；

4、发行总额：人民币 4.2 亿元；

5、债券期限：5 年；

6、发行利率：3.36%；

7、担保方式：无担保；

8、评级情况：AAA；

9、发行日期：2023 年 9 月 8日；

10、公司债券的付息兑付情况：不涉及偿付利息及本金。

二、 前期会计差错更正的原因及内容

（一）发行人于 2023 年度收到国家税务总局南京江北新区税务局第一税务所《税务事项通知书》（宁新税一税通〔2023〕57996 号），根据《财政部税务总局科技部教育部关于科技企业孵化器大学科技园和众创空间税收政策的通知》
(财税〔2018〕120 号)第一条:自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12月 31 日，对国家
级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇士地使用税。发行人不属于科技企业孵化器、大学科技园、众创空间，因此以下四处房产不应享受孵化器房产税和城镇士地使用税减免政策。自 2019 年 1 月所属期至2023 年 9 月所属期，发行人不应享而享受房产税和城镇土地使用税减免。

为此发行人于 2023 年度对 2019-2022 年度涉及的会计差错进行更正，追溯
调整相关税款及滞纳金，对 2023年期初及上期比较合并财务报表的影响有：调增应交税费 26,927,915.46 元、其他应付款 9,386,306.……
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